| المستخلص: |
هدفت الدراسة إلي بيان تأثير قياس درجة الجدارة الائتمانية للمنشآت طالبة منح الائتمان علي صحة القرار الائتماني المتخذ من قبل البنوك، درجة الجدارة الائتمانية للبنوك والاستقرار المالي المصرفي وأثر المتغيرات المالية وغير المالية علي درجة الجدارة الائتمانية للمنشآت طالبة منح الائتمان، والإفصاح عن قدرتها علي مدي الوفاء بالتزاماتها في ضوء اتفاقيات بازل، معايير المحاسبة الدولية وقواعد البنك المركزي المصري، ولتحقيق هذا الهدف صممت قائمة استقصاء وجهت إلي بعض المديرين الماليين وموظفي الائتمان في بعض البنوك العاملة في مصر ، بهدف اختبار فروض الدراسة. ومن أهم نتائج الدراسة يعد قياس درجة الجدارة الائتمانية للمنشآت طالبة منح الائتمان ذات تأثير معنوي على درجة الجدارة الائتمانية للبنوك، وذلك من خلال نموذج ائتمان، الذي يتميز بتوفير الدقة في مجال التنبؤ بالمخاطر الائتمانية قبل حدوثها، لزيادة درجة الجدارة الائتمانية لكل عميل في البنك مما يساعد علي الحد من المخاطر الائتمانية، مع الأخذ في الاعتبار المتغيرات المالية، وغير المالية كما ورد في المعايير المحلية والدولية واتفاقيات بازل. وقدمت الدراسة عدة توصيات بضرورة توعية مديري وموظفي الائتمان لكافة أنواع البنوك علي قياس درجة الجدارة الائتمانية للمنشآت طالبة منح القرض لها، التعرف علي أفضل مجموعة من المؤشرات المالية التي يمكن استخدامها للتنبؤ بتعثر المنشآت، والتمييز بين المتعثرة وغير المتعثرة، مع ضرورة تبني البنوك للإطار المقترح في القياس والإفصاح عن درجة الجدارة الائتمانية للمنشآت طالبة منح الائتمان منها بهدف التعرف علي أوضاع تلك المنشآت في وقت مبكر مما يسمح للبنوك والأطراف ذات المصلحة باتخاذ الإجراءات اللازمة بقبول منح الائتمان أو رفضة.
The current study aimed atdetermining the effect of measuring the creditworthiness of enterprises seeking credit grants on the validity of the credit decision taken by banks, the creditworthiness of banks and the financial stability of banks and the impact of financial and non- financial variables on the creditworthiness of enterprises seeking credit anddisclosure of there ability to fulfill there obligations In light of Basel II, the International Accounting Standards and the Central Bank of Egypt rules. In order to achieve this objective, A survey of financial managers and credit officers of some banks operating in Egypt was designed to test the study hypotheses. One of the most important results of the study is that the measurement of the creditworthiness of enterprises seeking credit grants has an impact significance level on the creditworthiness of banks, through the Altman model, which is , characterized by providing accuracy in the field of credit risk prediction before they .occur, to increase the degree of credibility and avoid the loss of heavy, On the creditworthiness of each customer in the bank, which halps to reduce the credit risk, taking into account the financial and non- financial variables as mentioned in the local and international standards and Basel conventions. The study made several recommendations on the need to sensitize credit managers and employees to all types of banks to measure the degree of creditworthiness of the enterprises requesting the grant of the loan, to identify the best set of financial and un financial indicators that can be used to predict the failure of enterprises, and the distinction between non-performing and performing. Measurement and disclosure of the creditworthiness of enterprises requesting credit from them in order to identify the conditions of these establishments at an early date, allowing banks and interested parties to take the necessary measures to accept or reject the granting of credit.
|
