| المستخلص: |
نتيجة تطورات التكنولوجيا الهائلة التي حدثت وتحدث في عالمنا اليوم ونحن نعيش الألفية الثالثة وما يرافقها من تطورات سريعة في جميع مفاصل الحياة الاقتصادية، لذا يجب على المصارف أن تدرس المخاطر المحيطة بها ولاسيما المخاطر الائتمانية وكذلك ما يحقق القيمة الاقتصادية المضافة. هدف هذا البحث إلى وصف وتشخيص مدى وجود "المخاطرة الائتمانية وأثرها في القيمة الاقتصادية المضافة" في المصرف عينة البحث. التعرف على مدى تعرض المصرف عينة البحث للمخاطر الائتمانية، التعرف على مدى تحقيق المصرف عينة البحث قيمة اقتصادية مضافة إيجابية أو سلبية. وتمثلت عينة البحث بمصرف الخليج التجاري، ولمدة من (2005-2016)، وكانت أداة البحث الرئيسة هي التحليل المالي لمؤشرات المخاطرة الائتمانية عبر مؤشرين وهي: (مؤشر إجمالي القروض إلى مجموع الموجودات (x 1)، مؤشر نسبة مخصص الديون المشكوك في تحصيلها إلى الديون متأخرة التسديد (x 2) وكذلك احتساب القيمة الاقتصادية المضافة (y) للمصرف عينة البحث وللمدة المذكورة، وقد تم استخدام (SPSS V 24) لغرض اختبار فرضيات البحث المتعلقة بالارتباط والتأثير، وتوصلت البحث إلى بعض الاستنتاجات كان أهمها: وجود علاقة ارتباط وتأثير معنوية بين مؤشر المخاطر الائتمانية (x 1) والقيمة الاقتصادية المضافة (y)، بينما كانت العلاقة غير معنوية مع المؤشر (x 2). وتضمنت البحث عدة توصيات أهمها: ضرورة الاهتمام من قبل المصرف عينة البحث ببحث ومتابعة ومراقبة مخاطر الائتمان لما لها من آثار سلبية على الأداء المصرفي، وبالتالي تعثر المصرف وقد تصل إلى إفلاس المصرف، وكذلك ضرورة أن يتم استخدام القيمة الاقتصادية المضافة في تقييم الأداء المصرفي وأن تفصح عنها المصارف التجارية في قوائمها المالية مما لها من أثر إيجابي في اكتساب مستثمرين جدد.
As a result of the tremendous technological developments that have taken place in our world today as we live in the third millennium and the rapid developments that are taking place in all aspects of economic life, banks should examine the risks surrounding them, especially the credit risks and the economic value added. The aim of this research is to describe and diagnose the extent of the existence of "credit risk and its impact on economic value added" in the sample bank research, Identify the extent to which the bank is exposed to the credit risk study, identify the extent to which the bank has achieved positive or negative economic value. The main research tool was the financial analysis of credit risk indicators through two indicators: (Total Loan to Total Assets Index (x 1), Ratio of Provision for Doubtful Debts and the calculation of the economic value added (y) of the bank for the sample of the research and for the period mentioned. SPSS v 24 was used for the purpose of testing the hypotheses related to correlation and effect. The research reached some conclusions. And a significant effect between the credit risk index (x1) and the economy value (Y), while the relationship was insignificant with the indicator (x2.) The research included several recommendations, the most important of which is: the interest of the bank in the research sample to research, follow up and monitor the credit risk because of its negative effects on the banking performance, and thus the bank stumbles and may reach the bankruptcy of the bank and the need to use the economic value added in the assessment Banking performance and to be disclosed by commercial banks in their financial statements, which have a positive impact in the acquisition of new investors
|
