رؤية تطويرية مقترحة لدور المراجعة الداخلية للحد من ظاهرة غسيل الأموال : دراسة تطبيقية تحليلية على المصارف العاملة في السودان
| العنوان بلغة أخرى: |
A proposed Developmental Vision of the Role of Internal Auditing in Curbing the Phenomenon of Money Laundering Analytical Study Applied to Banks Operating in Sudan |
|---|---|
| المؤلف الرئيسي: | عبدالرحمن، محمد سليمان إبراهيم (مؤلف) |
| مؤلفين آخرين: | محمد، صلاح علي أحمد (مشرف) |
| التاريخ الميلادي: |
2016
|
| موقع: | أم درمان |
| التاريخ الهجري: | 1438 |
| الصفحات: | 1 - 295 |
| رقم MD: | 805347 |
| نوع المحتوى: | رسائل جامعية |
| اللغة: | العربية |
| الدرجة العلمية: | رسالة دكتوراه |
| الجامعة: | جامعة أم درمان الاسلامية |
| الكلية: | كلية الدراسات العليا |
| الدولة: | السودان |
| قواعد المعلومات: | Dissertations |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
297
| المستخلص: |
وتتمثل مشكلة البحث في القصور الواضح للدور التقليدي للمراجعة الداخلية في تدعيم الأنشطة الرقابية في المصارف السودانية مما يؤدي إلي عدم قدرته علي الحد من ظاهرة غسيل الأموال الأمر الذي تطلب من الباحث صياغة رؤية تطويرية مقترحة لدراسة وتحليل أهمية الرؤية وتطبيقها لاكتشاف ظاهرة غسيل الأموال بحيث تتفاعل محاور هذه الرؤية كمصفوفة متكاملة وتتفاعل معا لرفع كفاءة وفاعلية المراجعة الداخلية في المصارف في الاكتشاف والحد من تلك الظاهرة محل الدراسة نبعت أهمية الدراسة من قيام النظم المحاسبية بدورها الفعال في ظل بيئة تسهم بالتقنية الحديثة عموما وفى مجال المراجعة الداخلية على وجه الخصوص "اختبرت الدراسة أربعة فرضيات؛ الفرضية الأولى: توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين توجه المراجعة الداخلية في المصارف المبنية على الدور التوكيدي والاستشاري والحد من ظاهرة غسيل الأموال الفرضية الثانية توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين توجه المراجعة الداخلية في المصارف المبنية على مدخل الأداء المتوازن والحد من ظاهرة غسيل الأموال. الفرضية الثالثة؛ توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين توجه المراجعة الداخلية في المصارف لتفعيل حوكمة الشركات والحد من ظاهرة غسيل الأموال، الفرضية الرابعة: توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين توجه المراجعة الداخلية في المصارف المبنية على إدارة المخاطر والحد من ظاهرة غسيل الأموال، واعتمدت الدراسة على المنهج التاريخي والاستنباطي والاستقرائي. والوظيفي التحليلي، للجانب الميداني للدراسة وأهم ما توصلت إلية الدراسة من نتائج: أظهرت نتائج مربع كأي إن ارتباط نشاط إدارة المراجعة الداخلية في المصارف بالرؤية وبأهداف وبرامج المصارف يساعد في الحد من ظاهرة غسيل الأموال، هنالك دور كبير لمهنة المراجعة الداخلية في موضوع مكافحة ظاهرة غسيل الأموال من خلال المسؤوليات المنوط بها وبشكل خاص المسؤولية الاجتماعية تجاه الأطراف المتعددة والمسئولة عن اكتشاف الظاهرة كما يبدو هذا الدور من خلال ميثاق قواعد السلوك المهني والتي يلزم المراجع الداخلي بالتحلي بها. وأهم التوصيات التي جاءت بها الدراسة: ضرورة اهتمام المصارف السودانية بتدريب وتأهيل الموظفين والمراجعين الداخليين علميا وعمليا على وجه الخصوص بلا لمام بالمستجدات الحديثة؛ والعمل على استخدام التكنولوجيا الحديثة في المراجعة الداخلية بالمصارف السودانية لما لها من انعكاسات على رفع كفاءة وفعالية الأداء. |
|---|
عناصر مشابهة
-
دور لجان المراجعة في الحد من عمليات غسيل الأموال: دراسة ميدانية على عينة من المصارف التجارية بالسودان
بواسطة: الحسين، عثمان بكري الشيخ منشور: (2019) -
دور المراجعة الداخلية والخارجية في تقليل مخاطر ظاهرة غسيل الأموال بقطاع المصارف التجارية في ليبيا: دراسة ميدانية على عينة من المصارف الليبية
بواسطة: صلب، محمد عبدالله محمد منشور: (2016) -
الاتجاهات الحديثة للمراجعة الداخلية ودورها في تفعيل ادارة المخاطر: دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية
بواسطة: الريح، موسى الريح محمد النور منشور: (2019) -
اثر استقلال المراجع الداخلي في تقويم الاداء المالي: دراسة ميدانية على بنك ام درمان الوطني
بواسطة: محمد، جبريل فضل الله عثمان منشور: (2019) -
إطار مقترح لدور كل من لجنة المراجعة والمراجع الخارجي في مكافحة عمليات غسل الأموال : دراسة ميدانية
بواسطة: فراج، منال حامد منشور: (2007)
