قياس العلاقة بين مقاييس المخاطر المشتقة من مفاهيم رأس المال ومؤشرات الفشل المالي للبنوك
| المصدر: | مجلة المحاسبة المصرية |
|---|---|
| الناشر: | جامعة القاهرة - كلية التجارة |
| المؤلف الرئيسي: | عرابي، صلاح أحمد محمد (مؤلف) |
| المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): | Oraby, Salah Ahmed Mohamed |
| المجلد/العدد: | س5, ع9 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: |
مصر |
| التاريخ الميلادي: |
2015
|
| الصفحات: | 1 - 36 |
| ISSN: |
2314-5188 |
| رقم MD: | 1019480 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| اللغة: | العربية |
| قواعد المعلومات: | EcoLink |
| مواضيع: | |
| كلمات المؤلف المفتاحية: |
رأس المال الاقتصادي | رأس المال الرقابي | رأس المال المحاسبي | البنوك الأردنية | مؤشر Z-Score | مخاطر الأئتمان | اتفاقيات بازل للرقابة المصرفية | الانحراف المعياري للعوائد السنوية للأسهم | كفاءة التكاليف | الخسائر غير العادية
|
| رابط المحتوى: |
الناشر لهذه المادة لم يسمح بإتاحتها. |
| المستخلص: |
يهدف هذا البحث بصفة أساسية إلى اختبار مدى ارتباط أو تأثير مقاييس المخاطر المشتقة من مفاهيم رأس المال الاقتصادي (القيمة الدفترية لحقوق الملكية/ رأس المال الاقتصادي) أو المشتقة من رأس المال الرقابي (رأس المال الرقابي/ الأصول المرجحة بالمخاطر) أو المشتقة من رأس المال المحاسبي (حقوق الملكية المحاسبية/ إجمالي الأصول) كمتغيرات مستقلة على مقاييس مخاطر الفشل المالي سواء على أساس البيانات المحاسبية في صورة مؤشر score z- أو على أساس بيانات السوق في صورة الانحراف المعياري للعوائد السنوية للأسهم كمتغيرات تابعة. لتحقيق هذا الهدف اعتمد البحث على منهجية panel Data حيث تضمنت عينة البحث 14 بنكا تعمل في الأردن وتتداول أسهمها في بورصة عمان للأوراق المالية خلال الفترة من 2009 2013، مع استخدام نماذج الانحدار المشتركة Regression pooled لتحليل البيانات. هذا، وقد أشارت النتائج إلى أن تحسن مؤشر المخاطر المشتق من رأس المال الاقتصادي (القيمة الدفترية لحقوق الملكية / رأس المال الاقتصادي) يخفض المخاطر الكلية للفشل المالي سواء على أساس بيانات السوق أو على أساس البيانات المحاسبية. في حين لا يوجد تأثير لمقاييس المخاطر المشتقة من رأس المال الرقابي على المتغيرات التابعة. أما عن تأثير مقياس المخاطر المشتق من رأس المال المحاسبي، أشارت النتائج إلى أن تحسن نسبة حقوق الملكية/ إجمالي الأصول كمؤشر للمخاطر يؤدى إلى زيادة مخاطر الفشل المالي على أساس بيانات السوق، في حين يؤدى تحسن مؤشر المخاطر المشتق من رأس المال المحاسبي إلى تخفيض مخاطر الفشل المالي على أساس البيانات المحاسبية. تشير النتائج السابقة إلى أفضلية مقياس المخاطر المشتقة من رأس المال الاقتصادي لارتباطه بمخاطر الفشل المالي سواء على أساس البيانات المحاسبية أو السوقية وأن كان هذا الارتباط غير ذي دلالة إحصائية. |
|---|---|
| ISSN: |
2314-5188 |
عناصر مشابهة
-
تحقيق كفاية رأس المال في البنوك التقليدية والإسلامية بين الرفع من رأس المال والتحكم في المخاطر: دراسة قياسية مقارنة بين البنوك المدرجة في السوق المالي السعودي خلال الفترة 2008 - 2013
بواسطة: يونس، مونة منشور: (2015) -
أثر تطبيق آليات الحوكمة على مخاطر الائتمان والسيولة ورأس المال
بواسطة: البراوي، محمد إبراهيم محمد منشور: (2018) -
أثر المخاطر المنتظمة على الأداء المالي للبنوك التجارية الأردنية
بواسطة: صلاح، أحمد عبدالله محمد أحمد منشور: (2018) -
أثر المخاطر المنتظمة على الأداء المالي للبنوك التجارية الأردنية
بواسطة: صلاح، أحمد عبدالله محمد أحمد منشور: (2019) -
أثر المخاطر المنتظمة على الأداء المالي للبنوك التجارية الأردنية
بواسطة: صلاح، أحمد عبدالله محمد أحمد منشور: (2020)
