ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > قياس كفاءة بورصة الأردن في ظل...>الوصف

قياس كفاءة بورصة الأردن في ظل تطبيق الإفصاح عن المعلومات المحاسبية

العنوان بلغة أخرى: Measuring the Efficiency of the Jordan Stock Exchange in Light of the Application of Disclosure of Accounting Information
المصدر: مجلة الدراسات المالية والمحاسبية والإدارية
الناشر: جامعة العربي بن مهيدي أم البواقي - مخبر المالية، المحاسبة، الجباية والتأمين
المؤلف الرئيسي: بلخضر، مسعودة سليمان (مؤلف)
المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): Ben lakhdar, Messaouda
مؤلفين آخرين: سعودي، بلقاسم (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج6, ع3
محكمة: نعم
الدولة: الجزائر
التاريخ الميلادي: 2019
الشهر: ديسمبر
الصفحات: 137 - 155
DOI: 10.35392/1772-006-003-022
ISSN: 2352-9962
رقم MD: 1037289
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
الأردن | الأوراق المالية | المعلومات المحاسبية
كلمات المؤلف المفتاحية:
الأسواق المالية | كفاءة سوق المال | الإفصاح المحاسبي | دراسة الحدث | Financial Markets | Stock Market Efficiency | Accounting Disclosure | Event Study
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

20

حفظ في:
المستخلص: هدفت هذه الدراسة إلى قياس كفاءة بورصة الأردن عند المستوى شبه القوي في ظل الإفصاح المحاسبي المطبق خلال عام 2018، من أجل تحقيق هدف الدراسة تم استخدام منهجية دراسة الحدث للتعرف على كفاءة بورصة الأردن، ومعرفة ما إذا كان هناك تأثير للإفصاح عن الكشوف المالية على أسعار الأسهم يوم الإعلان عن نشر هذه الكشوف، من خلال احتساب متوسط العائد غير العادي لأسهم عينة مكونة من 80 شركة مدرجة في الأردن، كما أظهرت نتائج دراسة الحدث عدم وجود أثر ذو دلالة إحصائية عن العوائد غير العادية لأسهم البورصات محل الدراسة يوم الإعلان عن الكشوف المالية، مما يؤكد عدم كفاءة بورصة الأردن عند المستوى الشبه القوي.

This study aims to measure the efficiency of the Jordan Stock Exchange at the semi-strong level according to the accounting disclosure applied during 2018. In order to reach such objective, we used the methodology of the event study in order to identify the efficiency of the Jordan Stock Exchange, and to determine whether there is an impact on the disclosure of the financial statements on the stock prices the day of the announcement of these statements, by calculating the average unusual return of shares of a sample of 80 listed companies. In Jordan, the results of the event study showed that there is no statistically significant effect on the returns of the stock exchanges under consideration on the day of the financial statements, which confirms the inefficiency of the Jordan Stock Exchange at the strong semi-level. Keywords: Financial Markets - Stock Market Efficiency - Accounting Disclosure - Event Study.
ISSN: 2352-9962

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.