أثر التدقيق الداخلي في الحد من مخاطر عمليات غسل الأموال في البنوك التجارية العراقية
| العنوان بلغة أخرى: |
The Impact of Internal Audit in Reducing the Money Laundering Operations Risks in Iraqi Commercial Banks |
|---|---|
| المؤلف الرئيسي: | الربيعى، عماد الدين مهنا كاظم (مؤلف) |
| مؤلفين آخرين: | الرواشدة، ناهض حابس (مشرف) |
| التاريخ الميلادي: |
2019
|
| موقع: | عمان |
| الصفحات: | 1 - 93 |
| رقم MD: | 1052464 |
| نوع المحتوى: | رسائل جامعية |
| اللغة: | العربية |
| الدرجة العلمية: | رسالة ماجستير |
| الجامعة: | جامعة عمان العربية |
| الكلية: | كلية الأعمال |
| الدولة: | الاردن |
| قواعد المعلومات: | Dissertations |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
112
| المستخلص: |
هدفت الدراسة إلى قياس أثر التدقيق الداخلي في الحد من مخاطر عمليات غسل الأموال في البنوك التجارية العراقية، وقد اعتمدت الدراسة على المنهج الوصفي التحليلي، وتكون مجتمع الدراسة من البنوك التجارية في العراق والبالغ عددها (22) بنكا. من خلال استخدام الاختبارات الإحصائية المناسبة والمستسقاة من الحزمة الإحصائية (SPSS) Statistical Package for Social Science. حيث تم تحليل الإحصاء الوصفي والانحدار الخطي المتعدد (Linear Regression) لأجل اختبار صلاحية نموذج الدراسة ومعنوية تأثير المتغيرات المستقلة على المتغيرات التابعة. وقد تمثلت وحدة المعاينة من موظفي أقسام التدقيق في البنوك التجارية العراقية محل الدراسة، وقد تم توزيع (206) استبانة، تم استرداد (198) استبانة منها وكانت جميعها صالحة للتحليل. توصلت الدراسة إلى العديد من النتائج وكان من أهمها وجود أثر ذو دلالة إحصائية للتدقيق الداخلي بعناصره (الضبط الداخلي، التدقيق المالي، التدقيق الإداري) في الحد من مخاطر عمليات غسل الأموال بأبعادها (مخاطر عمليات تحويل الأموال، مخاطر الصفقات، مخاطر تهريب العملة للخارج) في البنوك التجارية العراقية. وأظهرت نتائج الدراسة أن (التدقيق الإداري) له أثر دال إحصائيا في الحد من مخاطر عمليات غسل الأموال بجميع أبعادها، أما (الضبط الداخلي، التدقيق المالي) فليس لهما أثر. وأوصت الدراسة بأهمية الاستمرار في تنفيذ أبعاد التدقيق الداخلي ووجوب تطبيقها في عمليات الحد من غسل الأموال الحاصلة حيث تعطيها مرونة أكبر في مواجهة التحديات البيئية ومعرفة الفرص السوقية الأفضل. |
|---|
عناصر مشابهة
-
أثر كفاءة التدقيق الداخلي في الحد من مخاطر الائتمان في البنوك التجارية المدرجة في بورصة عمان
بواسطة: المساعدة، محمود محمد محمود منشور: (2022) -
أثر التحول الرقمي على الحد من المخاطر المؤسسية: الدور الوسيط للتدقيق الداخلي في البنوك التجارية الأردنية
بواسطة: عمور، دعاء أحمد علي منشور: (2023) -
أثر تبني التدقيق الإلكتروني الداخلي في الحد من المخاطر التشغيلية في المصارف: دراسة ميدانية على المصارف العاملة في الأردن
بواسطة: الزعبي، براءة عبدالله خليفة منشور: (2019) -
أثر خصائص لجنة التدقيق في الحد من المخاطر غير النظامية في البنوك التجارية الأردنية
بواسطة: أيوب، ليزا صلاح الدين عطية منشور: (2023) -
العلاقة بين جودة التدقيق الداخلي وإدارة المخاطر المؤسسية: دراسة ميدانية علي البنوك التجارية الأردنية
بواسطة: رحاحله، هشام عبدالله ابراهيم منشور: (2019)
