ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > تأثير الإفصاح الاختياري عن الم...>الوصف

تأثير الإفصاح الاختياري عن المعلومات المستقبلية على تقلب عوائد الأسهم وإنعكاس ذلك على قيمة المنشأة: دراسة تطبيقية

العنوان بلغة أخرى: The Effect of Voluntary Forward-Looking Disclosure on Stock Return Volatility and its Implications on Firm's Value: An Applied Study
المصدر: المجلة العلمية للاقتصاد والتجارة
الناشر: جامعة عين شمس - كلية التجارة
المؤلف الرئيسي: علام، نورهان خالد عبدالعزيز محمد (مؤلف)
مؤلفين آخرين: تادرس، صفاء جرجس (مشرف)
المجلد/العدد: ع3
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2019
الشهر: أكتوبر
الصفحات: 387 - 398
ISSN: 2636-2562
رقم MD: 1066842
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
الإفصاح الاختياري | المعلومات المستقبلية | عوائد الأسهم | الأسواق المالية | مصر
كلمات المؤلف المفتاحية:
الإفصاح الاختياري | عدم تماثل المعلومات | المعلومات المستقبلية | القوائم المستقبلية | التنبؤات الإدارية | الإفصاح عن المعلومات المستقبلية | تحليل المحتوى | تقلب عوائد الأسهم | تحركات أسعار الأسهم | قيمة المنشأة | Voluntary Disclosure | Information Asymmetry | Forward Looking Information | Forward Looking Statements | Management Forecasts | Forward Looking Disclosure | Content Analysis | Stock Return Volatility | Stock Price Movements | Firm Value
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

251

حفظ في:
المستخلص: يتمثل الهدف الرئيسي لهذه الدراسة في معرفة تأثير الإفصاح الاختياري عن المعلومات المستقبلية على تقلب عوائد الأسهم وانعكاس ذلك على قيمة المنشأة، تتمثل عينة الدراسة في 45 شركة غير مالية من قطاعات أنشطة مختلفة مدرجة بمؤشر EGX (100) بالبورصة المصرية وذلك لمدة 5 سنوات من 2013 إلى 2017. أظهرت النتائج أنه توجد علاقة معنوية بين الإفصاح الاختياري عن المعلومات المستقبلية وتقلب عوائد الأسهم وبينهما وبين قيمة المنشأة وأنه كلما زادت نسبة الإفصاح عن المعلومات المستقبلية كلما زادت تقلبات عوائد الأسهم وذلك على عكس التوقعات كما أنه كلما زادت تقلبات عوائد الأسهم كلما انخفضت قيمة المنشأة.

The purpose of this paper is to determine the effect of voluntary disclosure of forward looking information on stock return volatility and its implications on firm’s value. The sample of this study consisted of 45 non- financial companies listed in EGX (100) for a period of 5 years from 2013 to 2017. The results showed that there is a significant relationship between forward looking disclosure and stock return volatility and between them and firm’s value. Moreover, results indicate that stock return volatility is significantly positively correlated with the level of forward looking disclosure; contrary to expectations and there is a significant negative correlation between stock returns volatility and firm’s value.
ISSN: 2636-2562

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.