ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > أخطاء التنبؤ مؤشرا لعدم تماثل...>الوصف

أخطاء التنبؤ مؤشرا لعدم تماثل المعلومات ومدخلا لتحليل السيولة

العنوان بلغة أخرى: Forecast Errors as Index for Information Asymmetry and Approach for Liquidity Analyses
المصدر: العلوم الاقتصادية
الناشر: جامعة البصرة - كلية الإدارة والاقتصاد
المؤلف الرئيسي: محمد، محمد فوزى (مؤلف)
مؤلفين آخرين: خطاب، سارة أكرم (م. مشارك), أحمد، أحمد عبدالكريم (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج14, ع56
محكمة: نعم
الدولة: العراق
التاريخ الميلادي: 2020
الصفحات: 98 - 120
DOI: 10.33762/0672-014-056-005
ISSN: 1814-9669
رقم MD: 1078679
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
القوائم المالية | رأس المال | الأرباح المحاسبية | اللاتماثل المعلوماتي | سيولة الشركات
كلمات المؤلف المفتاحية:
Liquidity Analysis | Information Asymmetry | Forecast Error
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

29

حفظ في:
المستخلص: ركز البحث على اختبار الأثر بين اللاتماثل المعلوماتي في القوائم المالية لمجموعة من الشركات الصناعية والخدمية الأردنية وبين خيارات تلك الشركات في استخدام النقد (سيولة داخلية) والائتمان المصرفي (سيولة خارجية) في إدارة سيولتها باستخدام أنموذج Panel Data للمدة 2010 – 2017، إذ تم قياس اللاتماثل المعلوماتي باستخدام مقاييس خطأ التنبؤ (Forecast Error) للأرباح المحاسبية وبالاعتماد على متوسط الخطأ المطلق ومتوسط مربعات الخطأ، وقد خلص البحث إلى أن ارتفاع خطأ التنبؤ يؤشر ارتفاع اللاتماثل المعلوماتي في الشركات، ثم انخفاض قدرتها في الحصول على الائتمان المصرفي قصير الأجل، وبالتالي ظهور خلل في إدارة السيولة كأثر مباشر، فضلا عن الأثر غير المباشر الذي تم تأشيره من خلال الخطر السوقي ممثلا بمعامل بيتا، وتعتمد تلك النتائج على مجموعة من المتغيرات الضابطة للنموذج القياسي كمعدل نمو المبيعات ولوغاريتم الدورة التشغيلية والخطر النظامي وكثافة رأس المال، وبذلك تشير النتائج إلى أن اللاتماثل المعلوماتي يؤدي دورا مهما في تحليل سيولة الشركات.

The research focused on testing the effect between information asymmetry in the financial statements of a sample of Jordanian industrial and service companies and companies options in the use of cash and bank credit in liquidity management by using the Panel Data model for the period 2010-2017. Information asymmetry, as measured by forecast error measures to earnings. Using mean absolute error and mean square error, the research concluded that the high error of prediction indicates a rise in information asymmetry in the company's data, thus reducing their ability to obtain short-term bank credit, and then a malfunction in liquidity management, The results depend on the company's characteristics, such as Sales growth rate, operational cycle logarithm, systemic risk(Beta) and capital intensity. The results suggest that information symmetry plays an important role in the analysis of corporate liquidity.
ISSN: 1814-9669

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.