| المستخلص: |
تناولت هذه الدراسة أثر الديون المتعثرة على الأداء المالي للمصارف الإسلامية ودور الضمانات كمتغير وسيط. هدفت الدراسة إلى التعرف على مفهوم التعثر وأسبابه وآثاره على المجتمع، والتعرف على أساليب التمويل الإسلامية والتقليدية والتعرف على سياسات الاقتراض وتقييم الأداء المالي للمصارف المتعثرة والتعرف على أنواع الضمانات الممنوحة للمصارف. وتمثلت مشكلة الدراسة في أن هنالك مشكلة تواجه الجهاز المصرفي السوداني وهذه المشكلة متعلقة بالتعثر المالي والضمانات الممنوحة من العملاء للحد من ظاهرة الديون المتعثرة وأثرها على أداء المصرف المالي. اتبعت الدراسة المنهج الوصفي لتغطية الجوانب النظرية، والمنهج التحليلي لاختبار فرضيات الدراسة والتي تمثلت في الآتي: تؤثر الديون المتعثرة على الأداء المالي للمصارف، تتأثر الديون المتعثرة بوجود الضمانات الممنوحة، تؤثر الضمانات الممنوحة على الأداء المالي للمصرف، تؤثر الديون المتعثرة على الأداء المالي في وجود الضمانات. توصلت الدراسة لعدد من النتائج من أهمها تؤثر الديون المتعثرة على الأداء المالي من خلال تأثيرها على السيولة والربحية ورأس مال المصرف، تتأثر الديون المتعثرة بالضمانات الممنوحة من حيث اختيار نوع الضمان وقيمة الضمان والتقييم القانوني للضمان. وتمثلت أهم توصيات الدراسة في ضرورة إيجاد سياسات واضحة للتعامل مع الديون المتعثرة حتى لا تؤثر على سيولة وربحية ورأس مال المصرف، الاهتمام بالضمانات الممنوحة من حيث اختيار نوع الضمان وقيمة الضمان والتقييم القانوني للضمان لما لها من أثر بالغ على استرداد التمويل وتحسين أداء المصرف المالي.
This study deals with the impact of the delayed debt on the financial performance of the Banks and the role of the guarantees as a mediating variation. The study aims at the concept of the delayed and the reason behind it and its effect on the society in addition to the knowledge of the Islamic financial methods and the classic methods as well. Moreover there are also the awareness of the borrowing policies and the evaluation of the financial performance in the impeded banks and to know the kinds of the guarantees that are offered to the banks. The problem of the study exists is that there is a problem that faces the banks in Sudan That problem has correlated with the financial impediment and the guarantees are offered by the agents for the stopping the delayed debt phenomenon and its impact on the bank financial performance. The study adopts the descriptive method so as to cover the theoretical sides, and the analytic method for examining the study hypotheses which are represented as follow. The delayed debt has affected the financial performance of the banks, the delayed debt is affected by the offered guaranty, the offered guaranty affected the banks financial performance, the delayed debt has negatively the financial performance in spite of the existence of the guaranty. The study comes out with some of the results as follows: the delayed debts affected financial performance through its influence on the liquidity and the profitability and the capital of the bank, the delayed debts affected guaranty in terms of choosing the kind of the guaranty and the valve of the guaranty and the lawful evaluation of the guaranty. The important recommendations of the study are: the importance of adopting some policies that are clear in dealing with the delayed debts hence it affected the liquidity and the profit and the capital of the bank, to care of the offered guarantees in terms of choosing the kind of the guaranty and the valve of the guaranty in addition to the lawful evaluation of the guaranty as this has great effect in getting back the financing and so improving the financial performance of the bank.
|
