دور المحاسبة القضائية وتقنياتها في الحد من عمليات غسيل الأموال وتهريبها: دراسة استطلاعية في عينة من مصارف أربيل
| العنوان المترجم: |
The Role of Forensic Accounting and Its Techniques in Limiting Money Laundering and Smuggling Operations: An Exploratory Study in A Sample of Erbil Banks |
|---|---|
| المصدر: | مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية |
| الناشر: | جامعة تكريت - كلية الإدارة والاقتصاد |
| المؤلف الرئيسي: | أمين، دشتي خالد حمد (مؤلف) |
| المجلد/العدد: | مج14, ع42 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: |
العراق |
| التاريخ الميلادي: |
2018
|
| الصفحات: | 27 - 45 |
| ISSN: |
1813-1719 |
| رقم MD: | 1204242 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| اللغة: | العربية |
| قواعد المعلومات: | EcoLink |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
الناشر لهذه المادة لم يسمح بإتاحتها. |
| LEADER | 04374nam a22002297a 4500 | ||
|---|---|---|---|
| 001 | 1951188 | ||
| 041 | |a ara | ||
| 044 | |b العراق | ||
| 100 | |a أمين، دشتي خالد حمد |q Amin, Dashti Khaled Hamd |e مؤلف |9 442625 | ||
| 242 | |a The Role of Forensic Accounting and Its Techniques in Limiting Money Laundering and Smuggling Operations: |b An Exploratory Study in A Sample of Erbil Banks | ||
| 245 | |a دور المحاسبة القضائية وتقنياتها في الحد من عمليات غسيل الأموال وتهريبها: |b دراسة استطلاعية في عينة من مصارف أربيل | ||
| 260 | |b جامعة تكريت - كلية الإدارة والاقتصاد |c 2018 | ||
| 300 | |a 27 - 45 | ||
| 336 | |a بحوث ومقالات |b Article | ||
| 520 | |a يعد غسيل الأموال من أخطر الممارسات المعاصرة إذ يهدف إلى تحصيل الأموال بطرق غير شرعية ويحاول شرعنتها من خلال إدخالها إلى المنافذ الاقتصادية الشرعية وعليه يهدف هذا البحث إلى تسليط الضوء على دراسة دور تقنيات المحاسبة القضائية في القضاء أو التقليل من حالات غسيل الأموال وتهريبها إلى خارج القطر حيث يتم القيام بذلك من قبل أشخاص أو مجموعات من خلال الاستفادة من التقنيات التكنولوجية لتحويل الأموال بين الدول، ولغرض تحقيق هدف البحث تم اختيار عينة عشوائية من أساتذة الجامعات والمعاهد وفئة من مراقبي الحسابات فضلاَ عن عينة من مدراء الشركات والمصارف في مختلف القطاعات في مدينة أربيل، وتم توزيع (95) استمارة وقد بلغت المستعادة والصالحة منها (86) استمارة. وتوصل البحث إلى مجموعة من الاستنتاجات أبرزها" هناك شبه أجماع من بين المستجيبين على أن هناك دور لتقنيات المحاسبة القضائية في الحد من ظاهرة غسيل الأموال وتهريبها." وفي النهاية قدم البحث بعض التوصيات أهمها "ضرورة قيام المصارف بتطبيق تلك التقنيات لما لها دور في القضاء على تلك الظاهرة والتي تؤثر على اقتصاد البلد بشكل كبير". | ||
| 520 | |b Money laundering is one of the most dangerous contemporary practices. It aims to collect money by illegal means and attempts to legitimize it by introducing it to the legitimate economic outlets. The aim of this study is to shed light on the study of the role of forensic accounting techniques in the judiciary or in reducing cases of money laundering and smuggling. Outside the country where this is done by individuals or groups through the use of technological technology to transfer funds between countries, In order to achieve the objective of the research, a random sample of university professors, institutes and a group of auditors was selected, as well as a sample of managers of companies and banks in different sectors in the city of Erbil, and 95 forms were distributed and reached (86) forms. The research reached a number of conclusions, notably " There is almost unanimous among respondents that there is a role of forensic accounting techniques in reducing the phenomenon of money laundering and smuggling". In the end, the research presented some recommendations, the most important of which is "the need for banks to apply these technologies, because they have a role in eliminating this phenomenon, which affects the economy of the country significantly". | ||
| 653 | |a الجرائم الاقتصادية |a غسيل الأموال |a المحاسبة القانونية |a العراق | ||
| 773 | |4 الاقتصاد |4 الإدارة |6 Economics |6 Management |c 002 |e Tikrit Journal of Administration and Economics Sciences |f Mağallaẗ tikrīt li-l-ʻulūm al-idāriyyaẗ wa-al-iqtiṣādiyyaẗ |l 042 |m مج14, ع42 |o 2354 |s مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية |v 014 |x 1813-1719 | ||
| 856 | |u 2354-014-042-002.pdf | ||
| 930 | |d n |p y |q n | ||
| 995 | |a EcoLink | ||
| 999 | |c 1204242 |d 1204242 | ||
عناصر مشابهة
-
دور المحاسب القضائي في الكشف والتصدي لعمليات غسيل الأموال : دراسة حالة من مكتب التحقيقات الفيدرالي
بواسطة: الجليلي، مقداد أحمد يحيى منشور: (2012) -
دور الرقابة الداخلية في الحد من ظاهرة غسل الأموال: دراسة استطلاعية تحليلية لآراء عينة من العاملين في المؤسسات المالية الحكومية والأهلية في جمهورية العراق
بواسطة: العمار، حنان عبدالله حسن منشور: (2016) -
دور لجان المراجعة في الحد من عمليات غسيل الأموال: دراسة ميدانية على عينة من المصارف التجارية بالسودان
بواسطة: الحسين، عثمان بكري الشيخ منشور: (2019) -
دور المحاسبة القضائية في مكافحة غسيل الأموال: دراسة ميدانية على المملكة العربية السعودية في ظل انضمامها لمنظمة العمل المالي "الفاتف"
بواسطة: حسين، سلوى حسين رشدي إسماعيل منشور: (2020) -
دور المحاسبة القضائية في الحد من ممارسات غسيل الأموال: دراسة اختبارية
بواسطة: سعودي، سامح محمد لطفي محمد منشور: (2015)
