مساهمة المحاسبين الجنائيين في تطوير أساليب مكافحة عمليات غسيل الأموال بالمصارف التجارية: دراسة تطبيقية في مصرف الجمهورية
| المصدر: | المجلة الجامعة |
|---|---|
| الناشر: | جامعة الزاوية - مركز البحوث والدراسات العليا |
| المؤلف الرئيسي: | قمبر، جميلة سعيد (مؤلف) |
| المجلد/العدد: | مج22, ع1 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: |
ليبيا |
| التاريخ الميلادي: |
2020
|
| الشهر: | مارس |
| الصفحات: | 91 - 127 |
| رقم MD: | 1262506 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| اللغة: | العربية |
| قواعد المعلومات: | EduSearch, EcoLink, IslamicInfo, AraBase, HumanIndex |
| مواضيع: | |
| كلمات المؤلف المفتاحية: |
غسيل الأموال | المحاسبون الجنائيون
|
| رابط المحتوى: |
الناشر لهذه المادة لم يسمح بإتاحتها. |
| المستخلص: |
تهدف هذه الدراسة إلى تسليط الضوء على بعض الجوانب المتعلقة بعمليات غسيل الأموال والأساليب المستخدمة في مكافحتها، وكيفية مساهمة المحاسبين الجنائيين في تطوير أساليب مكافحة غسيل الأموال بالمصارف التجارية، ومن أجل تحقيق هذا الهدف تم صياغة فرضية رئيسية للدراسة تنقسم إلى أربع فرضيات فرعية، كما تم إعداد استبانة وزعت على عينة من موظفي إدارتي التفتيش والمراجعة الداخلية بمصرف الجمهورية، واختبرت الفرضية الرئيسية والفرضيات الفرعية الخاصة بها باستخدام الحزمة الإحصائية للعلوم الاجتماعية (SPSS)، وتوصلت الدراسة إلى عدة نتائج: منها إمكانية أن يساهم والمحاسبين الجنائيون في تطوير أساليب مكافحة عمليات غسيل الأموال بالمصارف التجارية، وذلك من خلال مساهمتهم في فحص المعاملات والسجلات، وعملية اتخاذ القرارات، وعملية إعداد التقارير بالإضافة إلى فحص ثقافة الشركة والحاكمية المؤسسية للمصارف التجارية، وأوصت الدراسة بعدة توصيات، منها قيام الجهات الرقابية على القطاع المصرفي، مثل مصرف ليبيا المركزي، وديوان المحاسبة بتطوير معرفة القطاع المصرفي بأهمية ودور المحاسبيين الجنائيين في مكافحة عمليات غسيل الأموال بالمصارف التجارية من خلال إقامة ورش العمل والندوات والمؤتمرات العلمية حول هذا المجال المحاسبي المهم، والاستفادة من تجارب الدول العربية والدولية من خلال التعاقد مع محاسبين جنائيين عرب ودوليين لمكافحة عمليات غسيل الأموال بالمصارف التجارية. |
|---|
عناصر مشابهة
-
أثر حوكمة المصارف على مكافحة الفساد: دراسة تحليلية على تأثير حاكمية المصارف للحد من ظاهرة غسيل الأموال على فروع مصرف التجارة والتنمية بالمنطقة الشرقية في ليبيا
بواسطة: الحداد، صابرين المبروك منشور: (2018) -
استخدام تقنیات المحاسبة الجنائیة لمكافحة الفساد المالي : دراسة تحلیلیة لآراء عینة من الاكادیمیین و المحاسبین ومراجعي الحسابات بمدینة الزاویة
بواسطة: قمبر، جمیلة سعید منشور: (2017) -
دور الجهاز المصرفي الأردني في مكافحة عمليات غسيل الأموال
بواسطة: حموده، فارس عدنان منشور: (2004) -
تحليل و تقييم دور البنوك الأردنية في مكافحة عمليات غسل الأموال دراسة مقارنة
بواسطة: سعيفان، محمود محمد عبد منشور: (2005) -
جريمة تبييض الأموال في الجزائر والجهود المبذولة لمكافحتها
بواسطة: عرقوب، نبيلة منشور: (2020)
