ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > تكامل المراجعة المالية والمراج...>الوصف

تكامل المراجعة المالية والمراجعة القضائية ودوره في الحد من غسيل الأموال: دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية

العنوان بلغة أخرى: Integration of Financial and Forensic Audit and its Role in Reducing Money Laundering: A Field Study on a Sample of Sudanese Banks
المصدر: المجلة العربية للعلوم الإنسانية والاجتماعية
الناشر: مركز السنبلة للبحوث والدراسات
المؤلف الرئيسي: محمد، نوال علي الإمام (مؤلف)
مؤلفين آخرين: أمبدي، عبدالرحمن البكري منصور (م. مشارك)
المجلد/العدد: ع14
محكمة: نعم
الدولة: الأردن
التاريخ الميلادي: 2022
الشهر: آب
الصفحات: 1 - 32
ISSN: 2709-5312
رقم MD: 1307265
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: HumanIndex
مواضيع:
البنوك السودانية | الاقتصاد العراقي | التحرر المالي | التحرر الاقتصادي | الرقابة القضائية
كلمات المؤلف المفتاحية:
المراجعة المالية | الراجعة القضائية | غسيل الأموال | Financial Audit | Forensic Audit | Money Laundering
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

19

حفظ في:
المستخلص: تمثلت مشكلة الدراسة في ظهور حركات التحرر والانفتاح المالي واتجاه العالم نحو عقد اتفاقيات عالمية تتعلق بتحرير قيود التجارة وتوريد الخدمات حيث باتت العمليات تجري بسرعة مذهلة، وأصبح بالإمكان إبرام الصفقات مع تجاهل الهوية وذلك عبر تطور القنوات المالية التي تحجب أسماء وهويات المتعاملين بها، مثل العمليات المصرفية السرية والعمليات الائتمانية وغيرها مما ينتج عنه تحصيل كمية من الأموال غير المشروعة بغرض إضفاء صدق من الشرعية فيما بات يعرف بظاهرة غسيل الأموال، فالسؤال الذي حاول الباحثان الإجابة عنه ما هو دور تكامل المراجعة المالية والقضائية في الحد من ظاهرة غسيل الأموال بالمصارف السودانية؟. هدفت الدراسة إلى التعرف على دور المراجعة المالية والقضائية في الحد من غسيل الأموال. اعتمدت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي واستخدمت استمارة الاستبانة لجمع البيانات عن عينة من المصارف السودانية، ولتحقيق أهداف الدراسة تم اختبار الفرضية التالية: هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية بين تكامل المراجعة المالية والمراجعة القضائية والحد من غسيل الأموال في منشآت الأعمال، توصلت الدراسة إلى عدة نتائج منها: وجد أن هنالك ارتباط طردي بين تطبيق المراجعة المالية والمراجعة القضائية والحد من ظاهرة غسيل الأموال بالمصارف السودانية. ساهم تكامل المراجعة المالية والقضائية مع فاعلية جهاز الرقابة المطبقة في الحد من إخفاء مصادر الأموال المحققة. أوصت الدراسة بالعمل على تطبيق الضوابط المحاسبية عند إدخال البيانات بالمصارف السودانية للتقليل من فرص غسيل الأموال، الالتزام بالقوانين واللوائح والعمل بين تكامل المراجعة المالية والمراجعة القضائية يحد من التحرر المالي والاقتصادي.

The problem of the study was represented in the emergence of liberation movements and financial openness and the trend of the world towards concluding global agreements related to liberalizing trade restrictions and the supply of services, where operations are taking place at an amazing speed, and it has become possible to conclude deals while ignoring identity through the development of financial channels that obscure the names and identities of dealers, such as Secret banking operations, credit operations, and others that result in the collection of a quantity of illegal funds or what is known as money laundering. What is the role of the integration of financial and Forensic audit in limiting the phenomenon of money laundering in Sudanese banks? . The study aimed to identify the role of financial and Forensic audit in limiting money laundering. The study adopted the descriptive analytical approach and used a questionnaire to collect data from a sample of Sudanese banks. To achieve the objectives of the study, the following hypothesis was tested: There is a statistically significant relationship between the integration of financial auditing, Forensic audit and the reduction of money laundering in the business establishment. The study reached several results, including: It was found that there is a direct correlation between the application of financial and Forensic audit and reducing the phenomenon of money laundering in Sudanese banks. The integration of the financial and Forensic audit with the effectiveness of the applied control system contributed to limiting the concealment of the sources of the realized funds. The study recommended working on applying accounting controls when entering data in Sudanese banks to reduce opportunities for money laundering, adhering to laws and regulations, and working between the integration of financial auditing and Forensic audit that limits financial and economic liberalization.
ISSN: 2709-5312

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.