| 520 |
|
|
|a يتمثل الهدف الرئيسي للدراسة في قياس وتحليل مصادر الدخل المصرفي وقياس أثرها على الأداء المالي، تمثلت عينة البحث من كل من مصرف بغداد ومصرف التجاري العراقي ومصرف الأهلي العراقي ومصرف المتحدة للاستثمار، امتدت فترة الدراسة من عام 2015-2021، قام الباحث بقياس المتغير المستقل: مصادر الدخل المصرفي المؤلفة من (صافي فوائد التسهيلات الائتمانية المباشرة، صافي عمولات ورسوم الخدمات المصرفية، عوائد الاستثمار، أرباح تشغيلية ناتجة عن العملات الأجنبية، أرباح تشغيلية أخرى)، والمتغير التابع: الأداء المالي المؤلف من النسب التالية: (نسبة كفاية رأس المال، صافي النقد المتولد من العمليات التشغيلية إلى الخصوم المتداولة، مقياس Tobin's Q للأداء السوقي، معدل العائد على حقوق المساهمين، معدل العائد على الأصول)، واستخدم الباحث البرنامج الإحصائي SPSS للقيام باختبار الفرضيات بالاعتماد على الاختبارات التالية: أسلوب الانحدار المتعدد معامل ارتباط بيرسون الخطي معامل التحديد اختبار T، اختبار F، وقد توصل الباحث إلى النتائج التالية: ارتفاع نسبة صافي دخل العمولات والخدمات المصرفية وكذلك أرباح العملات الأجنبية في مصرف بغداد مقارنة بباقي مصادر الدخل الأخرى، ووجود أثر المصادر الدخل المصرفي في معدل كفاية رأس المال وفي القيمة السوقية للسهم وفي معدل العائد على حقوق الملكية، وارتفاع نسبة الدخل من عوائد الاستثمار في الأوراق المالية في مصرف التجاري العراقي مقارنة بباقي مصادر الدخل الأخرى، وانخفاض نسبة دخل صافي التسهيلات الائتمانية المباشرة التي تعد أحد عناصر الوظيفة التقليدية في نشاط المصارف، إضافة إلى وجود أثر لمصادر الدخل المصرفي في معدل العائد على حقوق الملكية ومعدل العائد على الأصول في مصرف التجاري العراقي. وكذلك وجود أثر المصادر الدخل المصرفي في القيمة السوقية للمصرف، وقد أوصى الباحث بضرورة توسيع مصادر الدخل المصرفي الناتج عن عمليات المصرف في منح القروض والسلف، وتقديم الخدمات المالية والمصرفية، والعمل على زيادة دخل صافي التسهيلات الائتمانية من خلال اتباع سياسة توسعية في تقديم القروض.
|b The measure and analyze the sources of banking income. The study sample consisted of the Bank of Baghdad, the Commercial Bank of Iraq, the National Bank of Iraq and the United Investment Bank. The study period extended from 2015-2021. The researcher measured the independent variable: sources of banking income. Consisting of (net direct credit facilities interest, net banking services commissions and fees, investment returns, operating profits from foreign currencies, other operating profits), and the dependent variable: financial performance consisting of the following indicators: (capital adequacy ratio, net cash generated from Operational operations to current liabilities, Tobin's Q measure of market performance, return on equity, rate of return on assets), and the researcher used the SPSS statistical program to test hypotheses based on the following tests: multiple regression method, Pearson's linear correlation coefficient, coefficient of determination, T test, F-test, and the study found the following results: a high proportion of net income from commissions and banking services, as well as foreign exchange earnings, in the Bank of Baghdad compared to other sources of income, and the presence of an impact on the sources of banking income on the capital adequacy ratio, the market value of the share, and the rate of return on equity. Ownership, the high percentage of income from investment returns in securities in the Commercial Bank of Iraq compared to other sources of income, and the low percentage of income from direct credit facilities, which is one of the elements of the traditional function in the activity of banks, in addition to the impact of banking income sources on the rate of return on equity. Ownership and rate of return on assets in the Commercial Bank of Iraq. As well as the presence of the impact of the sources of banking income on the market value of the bank, the researcher recommended the necessity of expanding the sources of banking income resulting from the bank's operations in granting loans and advances, providing financial and banking services, and working to increase the net income of credit facilities by following an expansionary policy in granting loans.
|
