ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > العلاقة بين الأنشطة المصرفية خ...>الوصف

العلاقة بين الأنشطة المصرفية خارج الميزانية وبين الملاءة المالية وتأثيرها على مؤشرات الأداء المالي: دراسة تطبيقية على البنوك التجارية المقيدة بالبورصة المصرية

العنوان بلغة أخرى: The Relationship between off-Balance Sheet Banking Activities and Financial Solvency and its Impact on Financial Performance Indicators: An Applied Study on Commercial Banks Listed on the Egyptian Stock Exchange
المصدر: مجلة البحوث المحاسبية
الناشر: جامعة طنطا - كلية التجارة - قسم المحاسبة
المؤلف الرئيسي: عيسى، هدى حميم أبو اليزيد (مؤلف)
المجلد/العدد: ع4
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2023
الشهر: ديسمبر
الصفحات: 1387 - 1438
ISSN: 2682-3446
رقم MD: 1452794
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
النشاط المصرفي | الأداء المالي | سوق الأوراق المالية | البنوك التجارية | البورصة المصرية
كلمات المؤلف المفتاحية:
الأنشطة المصرفية خارج الميزانية | الملاءة المالية | العائد على حقوق الملكية | العائد على الأصول | الرفع المالي | البنوك التجارية المصرية | Off-Balance Sheet Banking Activities | Capital Adequacy Ratio | Financial Solvency | Return on Equity | Return on Assets | Financial Leverage | Egyptian Commercial Banks
رابط المحتوى:
PDF (صورة)      PDF (نص)      HTML
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

12

حفظ في:
المستخلص: هدف الدراسة: استهدف البحث تحليل العلاقة بين حجم الأنشطة المصرفية من خارج الميزانية والالتزام بمعدل كفاية رأس المال وفقا لمقررات بازل ۳ وقواعد البنك المركزي المصري ومدى تأثير هذه العلاقة على مؤشرات الأداء المالي في البنوك التجارية المسجلة بسوق المال. المنهجية: لتحقيق هدف البحث اعتمدت الدراسة على المنهج الوصفي التحليلي بغرض تحليل الدراسات السابقة واشتقاق فروض البحث والتنبؤ بشكل العلاقة بين حجم الأنشطة المصرفية من خارج الميزانية ومعدل كفاية رأس المال وبين مؤشرات الربحية والرفع المالي. النتائج: بالتطبيق على عينة من ستة بنوك تجارية مسجلة في سوق المال المصري في الفترة من سنة ۲۰۱٨ حتى سنة ۲۰۲۳ م تم اختبار ستة فروض رئيسية تتعلق الثلاثة الأولى منها بتأثير حجم الأنشطة المصرفية من خارج الميزانية على كل من معدل العائد على حقوق الملكية ومعدل العائد على الأصول، ومعدل القروض إلى حقوق الملكية على الترتيب وجاءت نتائج التحليل الإحصائي بقبول الفرض الثاني والثالث وتم رفض الفرض الأول، والفروض من الرابع للسادس اختبرت علاقة حجم الأنشطة المصرفية من خارج الميزانية بالالتزام بمعدل كفاية رأس المال بعد تطبيق بازل 3 على نفس المتغيرات التابعة على الترتيب وتم قبول الفرض الخامس والسادس ورفض الفرض الرابع. وأشارت النتائج الإجمالية إلى إثبات العلاقة بين حجم الأنشطة المصرفية من خارج الميزانية سواء منفردة أو مرتبطة مع معدل كفاية رأس المال على كل من معدل العائد على الأصول ومعدل الرفع المالي، وعدم وجود علاقة إحصائية بينها وبين معدل العائد على حقوق الملكية. التوصيات: أوصت الدراسة بضرورة وجود معايير دقيقة تحكم حجم الأنشطة المصرفية من خارج الميزانية بالإضافة إلى الملاءة المالية، الاهتمام بنسبة الرفع المالي التي أقرتها بازل ۳ ومقارنتها بمعدلات الرفع المالي الحالية، والرقابة على معدلات كفاية رأس المال المحددة من بازل ۳ وقواعد البنك المركزي وخاصة في ظل التغيرات الاقتصادية الأخيرة.

Objective: The research aimed to analyze the relationship between the volume of off-balance sheet banking activities and commitment to the capital adequacy ratio in accordance with Basel III decisions and the rules of the Central Bank of Egypt and the extent of the impact of this relationship on financial performance indicators in commercial banks registered in the Egyptian Stock Exchange. Methodology: To achieve the research goal, the study relied on the descriptive analytical approach in order to analyze previous studies, derive research hypotheses, and predict the form of the relationship between the volume of off-balance sheet banking activities and the capital adequacy ratio and indicators of profitability and financial leverage. Result: By applying it to a sample of six commercial banks registered in the Egyptian capital market in the period from 2018 to 2023, six main hypotheses were tested, the first three of which relate to the effect of the volume of off-balance sheet banking activities on the rate of return on equity, the rate of return on assets, and the rate of Loans to equity respectively. The results of the statistical analysis were that the second and third hypotheses were accepted, the first hypothesis was rejected, and the fourth to sixth hypotheses tested the relationship of the volume of off-balance sheet banking activities to the commitment to the capital adequacy ratio after applying Basel III on the same dependent variables, respectively, the fifth hypothesis and Sixth was accepted., the fourth hypothesis was rejected. The overall results indicated proof of the relationship between the volume of off-balance sheet banking activities, whether alone or linked to the capital adequacy ratio on both the rate of return on assets and the rate of financial leverage, and the absence of a statistical relationship between it and the rate of return on equity. Recommendation: The study recommended the necessity of having precise standards governing the volume of off-balance sheet banking activities in addition to financial solvency, paying attention to the financial leverage ratio approved by Basel III and comparing it to current financial leverage rates, and monitoring the capital adequacy rates specified by Basel III and the rules of the Central Bank, especially in light of the recent economic changes.
ISSN: 2682-3446

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.