تم إضافة تقرير جديد 2024
ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا









الرئيسية > قياس أثر تقلبات أسعار صرف العم...>الوصف

قياس أثر تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية على الأداء المالي وجودة المحفظة الائتمانية وانعكاسهما على قيمة المنشأة المصرفية: دراسة تطبيقية

المصدر: المجلة العلمیة للدراسات والبحوث المالیة والإداریة
الناشر: جامعة مدينة السادات - كلية التجارة
المؤلف الرئيسي: قموزة، أحمد محمد محمد (مؤلف)
مؤلفين آخرين: شاهين، عبدالحميد أحمد أحمد (مشرف) , البغدادي، رجب محمد عمران أحمد (مشرف)
المجلد/العدد: مج16, عدد خاص
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2024
الشهر: سبتمبر
الصفحات: 679 - 724
ISSN: 2682-2113
رقم MD: 1515053
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
المخاطر المالية | الأداء المصرفي | النقد الأجنبي | البنوك التجارية | البوصة المصرية
كلمات المؤلف المفتاحية:
تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية | الأداء المالي | جودة المحفظة الائتمانية | قيمة المنشأة المصرفية | Exchange Rate Fluctuations | Financial Performance | Loan Portfolio Quality | The Value of the Banking Institution
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

16

حفظ في:
المستخلص: تمثل الهدف الرئيس للبحث في قياس أثر تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية على قيمة المنشأة المصرفية في وجود كل من الأداء المالي وجودة المحفظة الائتمانية كمتغيرات وسيطة من خلال دراسة تطبيقية على البنوك التجارية المقيدة بالبورصة المصرية، ولتحقيق هذا الهدف اعتمد الباحث على مدخل تحليل المحتوى في فحص التقارير السنوية لعينة مكونة من (۷) بنوك تجارية مقيدة بالبورصة المصرية، خلال سلسلة زمنية مكونة من (۸) سنوات تبدأ من عام ٢٠١٦م وحتى عام ۲۰۲٣، وتم استخدام مجموعة من الأساليب الإحصائية المناسبة لاختبار فروض البحث. وخلص البحث إلى مجموعة من الدلات أهمها أن تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية تؤدي إلى زيادة القروض المتعثرة من خلال تأثيرها على قدرة عملاء البنك على سداد قروضهم وهو ما ينعكس على جودة المحفظة الائتمانية للبنك أن تحسين جودة المحفظة الائتمانية يؤدي إلى تعزيز كفاءة البنك وربحيته ومن ثم تحسين قيمة البنك. تتضمن مخاطر تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية خسائر مباشرة أو غير مباشرة، حيث تكون هناك خسائر مباشرة نتيجة التعرض غير المتحوط عنه، أما الخسائر الغير مباشرة تكون في التدفقات النقدية للمنشأة، أو الأصول والالتزامات المقومة بالعملات الأجنبية، أو انخفاض صافي الأرباح ومن ثم التأثير على قيمة المنشأة نتيجة التغير غير المتوقع في أسعار صرف العملات الأجنبية. تتوقف سلامة واستقرار الجهاز المصرفي على نجاح البنوك في تبني استراتيجيات وأنظمة سليمة وفعالة لإدارة المخاطر المصرفية بمختلف أنواعها ومن أهمها المخاطر الائتمانية ومخاطر أسعار الصرف أن أي تحسن في أداء البنك يصاحبه زيادة في قيمته، كما أن أي قصور في أداء البنك يؤدي إلى انخفاض قيمته السوقية والاقتصادية. وقد كشفت الدراسة التطبيقية عن تفسير المتغير المستقل المتمثل في تقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية نسبة ضعيفة من التغيرات في كل من صافي العائد على متوسط الأصول، وصافي العائد على متوسط حقوق الملكية، القروض غير المنتظمة لإجمالي القروض، مخصص القروض للقروض غير المنتظمة، حيث بلغت قيمة معامل التحديد R² (-0.004، ۰,۰۱۲، - ٠,١٤٥، ٠,٠٣١) على التوالي، وقد جاءت P.Value (٢٥٢، ٠,٦٥٥، 0.492، ۰,۱۸۲) على التوالي وهي غير دالة معنوية عند (٠,٠٥). تفسر المتغيرات الوسيطة المتمثلة في صافي العائد على متوسط الأصول، وصافي العائد على متوسط حقوق الملكية، القروض غير المنتظمة لإجمالي القروض مخصص القروض للقروض غير المنتظمة، نسبة جيدة من التغيرات في المتغير التابع المتمثل في قيمة المنشأة المصرفية، حيث بلغت قيمة معامل التحديد R² (۳,۲۱۸، ۰۲۱۰، ٠,٠٣٩، ٠,٢٤٦) على التوالي، وقد جاءت P.Value (۰,۰۰۰,۰۰۰، ۰,۰۱۷۰۰,۰۰۰) على التوالي وجميعها دالة معنوية. وأخيراً وجود تأثير ضعيف ذو دلالة معنوية لتقلبات أسعار صرف العملات الأجنبية على قيمة المنشأة المصرفية في ظل وجود صافي العائد على متوسط الأصول، وصافي العائد على متوسط حقوق الملكية، القروض غير المنتظمة لإجمالي القروض، مخصص القروض للقروض غير المنتظمة كمتغيرات وسيطة، حيث بلغت قيمة معامل التحديد R² (٠,٠٤٥) على التوالي، وقد جاءت P.Value. (0.013) وهي دالة معنوية عند (٠,٠٥).

The main objective of the research was to measuring the effect of the exchange rate fluctuations on the value of the banking institution In the presence of both financial performance and loan portfolio quality as mediating variables through an Empirical study on commercial banks listed on the egyptian stock Exchange, To achieve this goal, the researcher relied on the content analysis approach in examining the annual reports for a sample of (7) commercial banks listed on the egyptian Stock exchange, through a time series consisting of (8) years (2016-2023) and a set of appropriate statistical methods were used to test research hypotheses. The research concluded a set of scientific implications, the most important of which is: exchange rate fluctuations lead to an increase in nonperforming loans through their impact on the ability of the bank’s customers to repay their loans, which is reflected in the quality of the bank’s loan portfolio quality. Improving the loan portfolio quality leads to enhancing the bank’s efficiency and profitability and thus improving the bank’s value. The risk of exchange rate fluctuations includes direct or indirect losses, where there are direct losses resulting from unhedged exposures, As for indirect losses, they occur in the facility’s cash flows, assets and liabilities denominated in foreign currencies, or a decrease in net profits, which then affects the value of the facility as a result of the unexpected change in exchange rate. The safety and stability of the banking system depends on the success of banks in adopting sound and effective strategies and systems to manage banking risks of various types, the most important of which are credit risks and exchange rate risks. Any improvement in the bank's performance is accompanied by an increase in its value, and any deficiency in the bank's performance leads to a decrease in its market and economic value. The applied study revealed that independent variable represented in exchange rate fluctuations explains a weak percentage of the changes in each of (ROA, ROE, N-PL/ TL, LP/ N-PL), where the value of the R² (-0.004, 0.012, -0.145, 0.031) respectively, and the P.Value (0.252, 0.655, 0.492, 0.182) respectively and not significant at (0.05). The intermediate variables, represented in (ROA, ROE, N-PL/ TL, LP/ N-PL), the, explain a good proportion of the changes in the dependent variable, represented in the value of the banking institution, as the value of the R² (3.218, 0.210, 0.039, 0.246) respectively, and the P.Value (0.000, 0.014, 0.000, 0.017) respectively and they are all significant. Finally, there is weak, significant effect of foreign exchange rate fluctuations on the value of the banking institution under the presence (ROA, ROE, N-PL/ TL, LP/ N-PL) as intermediate variables, where the value of R² (0.045), and the P.Value (0.013), which is a function Significant at (0.05).
ISSN: 2682-2113

عناصر مشابهة


© 2025 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.