العنوان بلغة أخرى: |
Factors Affecting Capital Structure in Jordanian Islamic and Conventional Banks |
---|---|
المصدر: | مجلة الإدارة والقيادة الإسلامية |
الناشر: | الهيئة العالمية للتسويق الإسلامي |
المؤلف الرئيسي: | البدارين، عبدالله محمد خلف (مؤلف) |
المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): | Al-Badarin, Abdalla Mohammad |
المجلد/العدد: | مج9, ع2 |
محكمة: | نعم |
الدولة: |
الأردن |
التاريخ الميلادي: |
2024
|
التاريخ الهجري: | 1446 |
الشهر: | أكتوبر |
الصفحات: | 65 - 80 |
DOI: |
10.52471/1469-009-002-003 |
ISSN: |
2058-637X |
رقم MD: | 1525751 |
نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
اللغة: | العربية |
قواعد المعلومات: | EcoLink, IslamicInfo |
مواضيع: | |
كلمات المؤلف المفتاحية: |
الرافعة المالية | العائد على الأصول | فرص النمو | الملموسية | الحجم | الدرع الضريبي | السيولة | تذبذب الأرباح | Leverage | Return on Assets | Growth Opportunity | Tangibility | Size | Nondebt Tax Shield | Liquidity | Earnings Volatility
|
رابط المحتوى: |
المستخلص: |
هدفت هذه الدراسة إلى دراسة محددات هيكل رأس مال البنوك الإسلامية والتقليدية الأردنية، حيث تكونت عينة من جميع البنوك الإسلامية الأردنية وعددها 3، وجميع البنوك التقليدية الأردنية وعددها 15، للفترة 2011-2023. واستخدمت الدراسة أسلوب السلاسل الزمنية المقطعية من خلال طريقة المربعات الصغرى العادية والتأثيرات الثابتة والتأثيرات العشوائية لتحديد أثر الربحية والحجم والدرع الضريبي غير المرتبط بالديون وفرصة النمو والملموسية والسيولة وتقلب الأرباح على هيكل رأس المال. بينت الإحصاءات الوصفية إلى أن الرافعة المالية للبنوك الأردنية مرتفعة. وأظهرت النتائج أن تأثير الربحية والحجم وفرص النمو إيجابي على الرافعة المالية. كما أشارت إلى وجود أثر سلبي للدرع الضريبي والسيولة على الرافعة المالية، وعدم وجود تأثير للملموسية وتقلب الأرباح على الرافعة المالية. ويتضح من النتائج أن البنوك الإسلامية في الأردن تتمتع بأساليب مختلفة في اختيار هيكل رأس المال بناء على ميزتها التنافسية المستمدة من تركيز نسبة كبيرة من المسلمين الذين يتعاملون معها، لذا يجب على إدارة البنوك الإسلامية أخذ المتغيرات المذكورة في الاعتبار. This study investigates the determinants of capital structure in Jordanian Islamic and conventional banks, analyzing data from 3 Islamic banks and 15 conventional banks over the period 2011-2023. Using a cross-sectional time series approach, the study applies ordinary least squares, fixed effects, and random effects methods to assess the impact of profitability, size, non-debt tax shield, growth opportunities, tangibility, liquidity, and earnings volatility on capital structure. Descriptive statistics reveal high leverage levels in Jordanian banks. The findings show a positive impact of profitability, size, and growth opportunities on leverage, while tax shield and liquidity have a negative impact. Tangibility and earnings volatility, however, show no significant effect. Islamic banks in Jordan adopt distinct capital structure strategies, leveraging their competitive advantage through a large Muslim customer base. Therefore, Islamic bank management should carefully consider these variables in decision-making. |
---|---|
ISSN: |
2058-637X |