تم إضافة تقرير جديد 2024
ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا









الرئيسية > مدى الإختلاف في نسب السيولة ون...>الوصف

مدى الإختلاف في نسب السيولة ونسب رأس المال وقرارات منح الإئتمان بالبنوك: دراسة تطبيقية

العنوان بلغة أخرى: The Extent of the Difference in Liquidity Ratios, Capital Ratios, and Credit Granting Decisions in Banks: An Applied Study
المصدر: مجلة الدراسات والبحوث المحاسبية
الناشر: جامعة بنها - كلية التجارة - قسم المحاسبة
المؤلف الرئيسي: إبراهيم، محمد زيدان (مؤلف)
المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): Ibrahim, Mohamed Zedan
مؤلفين آخرين: عزام، محسن عبيد عبدالغفار يونس (م. مشارك) , مصطفى، عبدالعزيز أحمد (م. مشارك)
المجلد/العدد: ع1
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2023
الشهر: يونيو
الصفحات: 305 - 332
ISSN: 2682-1915
رقم MD: 1550859
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
الائتمان المصرفي | نسب السيولة | رأس المال | البنوك المصرية
كلمات المؤلف المفتاحية:
نسب السيولة | نسب رأس المال | قرارات منح الإئتمان | Liquidity Ratios | Capital Ratios | Credit Granting Decisions
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

4

حفظ في:
المستخلص: نهدف الدراسة إلى إظهار مدى الاختلاف في نسب السيولة ونسب رأس المال وقرارات منح الائتمان وذلك بالتطبيق على عينة من البنوك المصرية وعددها (۷) بنوك للفترة من (۲۰۱٦- ۲۰۲۰)، وتوصلت الدراسة إلى رفض الفرض العدم الأول القائل " لا يوجد اختلاف معنوي بين البنوك فيما يتعلق بنسب السيولة ، وقبول الفرض البديل يوجد اختلاف معنوي بين البنوك فيما يتعلق بنسب السيولة حيث تم قياس السيولة من خلال ثلاثة متغيرات يشير الأول إلى نسبة الفروض/ الودائع ويرمز له بالرمز (L1)، بينما يشير الثاني إلى نسبة الودائع/ الأصول ويرمز له بالرمز (L2)، بينما يشير الثالث إلى نسبة النقدية وما في حكمها/ الودائع ويرمز له بالرمز (L3)، كما توصلت إلى رفض الفرض العدم الثاني القائل " لا يوجد اختلاف معنوي بين البنوك فيما يتعلق بنسب رأس المال "، وقبول الفرض البديل يوجد اختلاف معنوي بين البنوك فيما يتعلق بنسب رأس المال، حيث تم قياس نسب رأس المال من خلال خمسة متغيرات يشير الأول مقاسا بنسبة رأس المال (رأس المال الأساسي + رأس المال المساند)/ الأصول، والتي يرمز لها بالرمز (C1)، بينما كانت النسبة الثانية تقاس بنسبة رأس المال (رأس المال الأساسي + رأس المال المساند)/ الأصول الخطرة، والتي يرمز لها بالرمز (C2)، بينما تقاس النسبة الثالثة لرأس المال بنسبة رأس المال (رأس المال الأساسي + رأس المال المساند)/الودائع، والتي يرمز لها بالرمز (C3)، بينما النسبة الرابعة تقاس بنسبة رأس المال (رأس المال الأساسي + رأس المال المساند)/ (مخاطر البنود داخل الميزانية + مخاطر البنود خارج الميزانية) والتي يرمز لها بالرمز (C4)، بينما النسبة الخامسة تقاس بنسبة رأس المال (رأس المال الأساسي + رأس المال المساند)/ (خطر الائتمان + خطر التشغيل + خطر السوق) ويرمز لها بالرمز (C5)، كما توصلت الدراسة إلى رفض الفرض العدم الثالث القاتل " لا يوجد اختلاف معنوي بين البنوك فيما يتعلق بقرار منح الائتمان، وقبول الفرض البديل يوجد اختلاف معنوي بين البنوك فيما يتعلق بقرار منح الائتمان، حيث تم قياس قرار الائتمان من خلال المتغير (Y) ويقاس بنسبة حجم القروض/ الأصول.

The study aims to show the extent of the difference in liquidity ratios, capital ratios, and credit granting decisions, by applying it to a sample of (7) Egyptian banks for the period (2016-2020). banks in relation to liquidity ratios, and accepting the alternative hypothesis, there is a significant difference between banks with regard to liquidity ratios, as liquidity was measured through three variables (L1), while the second refers to the ratio of deposits/ assets and is symbolized by the symbol (L2), while the third refers to the ratio of cash and cash equivalents/ deposits and is symbolized by the symbol (L3), and also reached the rejection of the second null hypothesis that says “there is no significant difference between banks with regard to capital ratios”, and accepting the alternative hypothesis that there is a significant difference between banks with regard to capital ratios, as capital ratios were measured through five variables, the first indicates Measured by the capital ratio (primary capital + auxiliary capital)/ assets, which is denoted by the symbol (C1), while the second ratio was measured by the capital ratio (primary capital + supporting capital)/ risky assets, which is symbolized by the symbol (C2), while the third capital ratio is measured by the ratio of capital (primary capital + supporting capital)/ deposits, which is symbolized by the symbol (C3), while the fourth ratio is measured by the capital ratio (basic capital + supporting capital)/ (risk of onbalance sheet items + risk of off-balance sheet items), which is symbolized by the symbol (C4), while the fifth ratio is measured by the capital ratio (primary capital + supporting capital)/ (credit risk + operating risk + market risk) and is symbolized by the symbol (C5The study also found the rejection of the third null hypothesis, which says, "There is no significant difference between banks with regard to the decision to grant credit," and accepting the alternative hypothesis, there is a significant difference between banks with regard to the decision to grant credit, as the credit decision was measured through the variable (Y) is measured by the loan/asset volume ratio.
ISSN: 2682-1915

عناصر مشابهة


© 2025 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.