| المستخلص: |
هدفت هذه الدراسة إلى تعرف كيفية إدارة مخاطر أسعار الفائدة في البنوك التجارية الأردنية، والوقوف على مدى تطبيق استراتيجية استخدام مبادلات الفائدة في إدارة مخاطر أسعار الفائدة في هذه البنوك. وقد اشتملت عينة الدراسة على 13 بنكاً تجارياً أردنياً، خلال الفترة ما بين 2000-2005 حيث استخدم المنهج التطبيقي لدراسة واقع البيانات المالية من الميزانيات الصادرة عن هذه البنوك، وتم تحليل البيانات واختبار الفرضيات باستخدام الانحدار الخطي البسيط والمتعدد وكذلك اختبار (Paired Sample T-test) للعينات المزدوجة (T). ومن أهم نتائج الدراسة التي تم التوصل إليها بتطبيق الاستراتيجية الحديثة المبنية على استخدام مبادلات الفائدة، إثبات فاعليتها وكفاءتها وتفوقها على الاستراتيجية التقليدية المتبعة في البنوك التجارية الأردنية، فقلت المخاطر وزادت الأرباح. كما أن استراتيجية استخدام مبادلات الفائدة غير مطبقة إطلاقاً لدى البنوك التجارية الأردنية. وقد انتهت الدراسة إلى تطبيق استراتيجية استخدام مبادلات الفائدة لإدارة مخاطر أسعار الفائدة في البنوك التجارية الأردنية، ولقد تم تقديم شرح مفصل لكيفية استخدامها.
The study examines how interest rate risks are managed at the Jordanian commercial banks, and explores how far the strategy pertinent to interest rate swaps is implemented in terms of managing interest rate risks at the Jordanian commercial banks. The sample studied consists of 13 Jordanian commercial banks during the period 2000-2005. The empirical method has been used for investigating the real financial data taken from balance sheets issued by these banks. Data were analyzed, hypotheses were tested using the simple and multiple linear regressions, and paired sample T- test. The Study came to the following major conclusions: implementing the modem strategy based on using interest rate swaps proved that such strategy is active, efficient and superior to the conventional strategy used in Jordanian commercial banks. This led to reducing risks and increasing profits. The modem strategy based on using interest rate swaps has never been implemented at the Jordanian commercial banks. This study has been concluded with implementing a strategy based on using interest rate swaps for managing interest rate risks at the Jordanian commercial banks. The method of using these instruments has already been explained in detail.
|
