بناء نموذج للتنبؤ بالفشل المالي للشركات المساهمة العامة الأردنية والعاملة في قطاعي التأمين والبنوك
| العنوان بلغة أخرى: |
Building A Model To Predict Financial Failure in the Shareholding Companies in Insurance and Banking Sectors in Jordan |
|---|---|
| المؤلف الرئيسي: | حمدان، محمد وليد فريد (مؤلف) |
| مؤلفين آخرين: | مطر، محمد (مشرف) |
| التاريخ الميلادي: |
2008
|
| موقع: | عمان |
| الصفحات: | 1 - 178 |
| رقم MD: | 571961 |
| نوع المحتوى: | رسائل جامعية |
| اللغة: | العربية |
| الدرجة العلمية: | رسالة دكتوراه |
| الجامعة: | جامعة عمان العربية |
| الكلية: | كلية الدراسات التربوية العليا |
| الدولة: | الاردن |
| قواعد المعلومات: | Dissertations |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
288
| المستخلص: |
تهدف هذه الدراسة إلى بناء نموذج للتنبّؤ بالفشل المالي للشركات المساهمة العامّة الأردنيّة العاملة في قطاعيّ التأمين والبنوك، إما بالاعتماد على مؤشّرات الملاءة الماليّة فقط، أو مؤشّرات السيولة فقط، أو مؤشّرات الربحيّة فقط، أو بالاعتماد على مؤشّرات الملاءة الماليّة والسيولة والربحيّة معاً. وقد اعتمد الباحث عينة من البنوك وشركات التأمين غير المتعثرة بالإضافة إلى جميع البنوك وشركات التأمين المتعثرة في الفترة (1994-2003) والتي بلغ عددها (6) بنوك وشركتا تأمين، ومن أجل الوصول إلى أهداف الدراسة اعتمد الباحث على أسلوب التحليل التمييزي الخطي متعدّد المتغيرات، والذي يعتمد على مقياس لامبدا في تحديد قدرة النسبة المالية على تمييز المتغير التابع في الدراسة وهو الفشل أو عدمه. وقد استخدم الباحث بيانات السنة الثالثة قبل التعثر في التحليل لاشتقاق النماذج، كما قام باستخدام السنة الأولى قبل التعثر لاختبار القدرة التنبؤية للنماذج. وقد خلصت الدراسة إلى إمكانية استخدام نموذجين للتنبؤ بالفشل المالي في قطاع البنوك، النموذج الأول مبني على نسب الربحية فقط ويضم نسبتي القوة الإيرادية، والعائد على حقوق الملكية، أما النموذج الثاني فهو النموذج المشترك والمبني على النسب بأنواعها الثلاثة معاٌ ويضم نسب خدمة الدين، والسيولة السريعة، والنقد إلى إجمالي الموجودات، ورأس المال العامل إلى إجمالي الموجودات والعائد على حقوق الملكية. أما بالنسبة لقطاع التأمين فقد كشفت الدراسة عن إمكانية استخدام أربعة نماذج للتنبؤ بالفشل المالي، النموذج الأول مبني على نسب الملاءة المالية فقط ويضم نسب المديونية، و إجمالي المطلوبات إلى إجمالي الموجودات، أما النموذج الثاني مبني على نسب السيولة فقط، ويضم نسب الأصول المتداولة إلى مجموع الأصول، ورأس المال العامل إلى إجمالي الموجودات، والنموذج الثالث مبني على نسب الربحية فقط، ويضم نسب هامش الربح من الإيرادات فقط، والنموذج الرابع المشترك والمبني على النسب المالية مجتمعة، ويضم نسب السيولة السريعة، ونسبة هامش الربح من الإيرادات، وبالنسبة للقطاعين معاً، فقد كشفت الدراسة عن إمكانية استخدام النموذج المشترك والمكون من النسب بأنواعها الثلاثة هو الذي يصلح للتنبؤ، ويضم هذا النموذج خمس نسب هي: نسبة عدد مرات تغطية الفائدة، ونسبة إجمالي المطلوبات إلى إجمالي الموجودات، نسبة النقد إلى إجمالي الموجودات، ونسبة القوة الإيرادية، ونسبة العائد على حقوق الملكية |
|---|
عناصر مشابهة
-
دراسة مدى تأثير المؤشرات المالية وغير المالية على فرض الاستمرارية وتأثير ذلك على التنبؤ بالفشل المالي في قطاع التأمين في الأردن
بواسطة: حمدان، سليمان منير منشور: (2005) -
فعالية نموذج ألتمان للتنبؤ بالفشل المالي في شركات التأمين الجزائرية: دراسة ميدانية
بواسطة: رحيش، سعيدة منشور: (2021) -
تقدير الحجم الأمثل لحد الاحتفاظ في التأمينات العامة: دراسة تطبيقية
بواسطة: عبدالكريم، لبنى محمد فريد منشور: (2021) -
استخدام نموذج الشبكات العصبية للتنبؤ بمعدل الاحتفاظ في التأمينات العامة
بواسطة: سمري، حاتم السيد منشور: (2022) -
نموذج مقترح للتنبؤ بالفشل المالي للشركات المسجلة بالبورصة المصرية
بواسطة: عرفة، عمرو محمد محمد منشور: (2020)
