| المستخلص: |
شهد العالم في السنوات الأخيرة أزمة مالية خانقة كانت لها نتائج وانعكاسات سلبية على الاقتصاد والمجتمع، وقد بدأت هذه الأزمة بأزمة مصرفية ناتجة عن عدم كفاءة البنوك في أداء وظيفتها الائتمانية وقيامها بمنح قروض وتسهيلات ائتمانية دون إجراء دراسات وتحليلات دقيقة تقف على حقيقة الوضع المالي للعملاء مما أدى إلى تعثر هذه البنوك وتعرضها للإفلاس، وبذلك فقد هدفت الدراسة إلى إبراز أهمية التحليل الائتماني كأداة لتقليل المخاطر وتخفيض الخسائر التي يمكن أن تتعرض لها البنوك التجارية بسبب القروض والتسهيلات المتعثرة، كما هدفت إلى إبراز دور هذا التحليل في ترشيد قرار منح القروض في البنوك التجارية نظرا لمدى أهمية وحساسية هذا القرار، وقد توصلت الدراسة إلى انه لا يمكن الاستغناء عن التحليل الائتماني كونه أداة هامة تساعد البنوك على الوقوف على حقيقة الوضع المالي للعملاء المقترضين وتقييم قدرتهم على توليد تدفقات نقدية تكفي لسداد اصل القرض وفوائده، كما تساعد على الكشف المبكر عن حالات التعثر التي يمكن أن تتعرض لها هذه البنوك وتضمن لها حسن توظيف مواردها خاصة إن عملت هذه الأخيرة على مواكبة التحديات الجديدة للعمل المصرفي والائتماني واستخدام الطرق والتقنيات الحديثة التي تم التوصل إليها في هذا المجال.
Le monde a connu au cours des dernières années, une grave crise financière qui a entrainé des conséquences négatives influençant l'économie et la société, la crise commençait par une crise bancaire en raison de l'inefficacité fiduciaire des banques en octroyant des crédits et des facilités sans procéder à des études et à des analyses incontestable de la véritable situation financière des clients, ce qui a conduit ces banques à des difficultés financières puis à la faillite, à cet effet, la présente étude a pour but de mettre en évidence l’importance de l'analyse de crédit comme un outil important pour réduire les risques et diminuer les pertes dont les banques commerciales pourraient être exposés en raison des crédits et des facilités non performants ainsi que souligner le rôle de cette analyse dansla rationalisation de la décision d’octroi des crédits dans les banques commerciales en raison de son importance et de sa sensibilité, enfin, L'étude constate l’indispensabilité de l'analyse de crédit en tant qu’un outil important pour aider les banques à découvrir la véritable situation financière des clients emprunteurs et d'évaluer leur solvabilité soit leur capacité à générer les flux monétaires suffisants pour rembourser le capital et les intérêts de crédit, et également son attribution à La détection précoce des cas de difficultés financières que ces banques peuvent être exposés et leur garantir le bon investissement de leurs ressources dans le cas où les dites banques tente de rejoindre les nouveaux défis bancaires, ainsi que de suivre les méthodes et les techniques modernes récemment découvertes en ce domaine .
|
