استخدام النسب المالية في التنبؤ بخسائر الشركات بالتطبيق على الشركات المدرجة بسوق المال السعودي
| العنوان المترجم: |
Using Financial Ratios to Predict the Corporate Losses by Applying to Companies Listed on The Saudi Stock Exchange |
|---|---|
| المصدر: | المجلة العلمية للاقتصاد والتجارة |
| الناشر: | جامعة عين شمس - كلية التجارة |
| المؤلف الرئيسي: | العبد، جلال إبراهيم (مؤلف) |
| المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): | Elabd, Galal I. |
| المجلد/العدد: | ع1 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: |
مصر |
| التاريخ الميلادي: |
2015
|
| الشهر: | يناير |
| الصفحات: | 37 - 66 |
| DOI: |
10.21608/JSEC.2015.163894 |
| ISSN: |
2636-2562 |
| رقم MD: | 661546 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| اللغة: | العربية |
| قواعد المعلومات: | EcoLink |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
154
| المستخلص: |
تهدف الدراسة الحالية إلى التعرف على مدى قدرة النسب المالية على التنبؤ بخسائر الشركات المساهمة السعودية. وقد تم استخدام أسلوب تمييز العوامل التدريجي Discriminant Stepwise Analysis، للتوصل إلى أفضل مجموعة من النسب المالية التي يمكن استخدامها في بناء نموذج للتمييز بين الشركات التي تحقق أرباحا وتلك التي تحقق خسائر. حيث أجريت الدراسة على عينة مكونة من ٢٠ شركة خلال الفترة من ٢٠٠٩ إلى ٢٠١٣، وتم اختبار 27 نسبة مالية، حيث توصلت الدراسة إلى نموذج تمييز للعوامل، يتكون من معدل العائد على حق الملكية، ونسبة الالتزامات إلى حق الملكية، ونسبة الأرباح المحتجزة إلى مجموع الأصول، والتدفقات النقدية من أنشطة التشغيل، وفقا للمعادلة Y= 5.928+1.395*X1+1.981*X2+1.761*X3+0.791*X4 وكان النموذج ذو دلالة إحصائية عند درجة ثقة 0.95 كذلك أظهرت النتائج أن كلا من اختباري Wilks Lambda وChi-Square كان ذا دلالة إحصائية عند درجة ثقة 95%، وبمستوى معنوية صفر. مما يؤكد على قدرة نموذج الدراسة على التمييز بين الشركات التي تحقق أرباح وتلك التي تحقق خسائر في سوق المال السعودي. The current study aims to identify the extent to which financial ratios can predict losses of Saudi joint-stock companies. Discriminant Stepwise Analysis has been used to achieve the best set of financial ratios that can be used to build a model to distinguish between companies that make profits and those that make losses. The study was conducted on a sample of 20 companies from 2009 to 2013. Twenty-seven financial ratios were tested, where the study found a factor differentiation model, consisting of the rate of return on the title, the ratio of obligations to the title, the ratio of retained profits to total assets, and cash flows from operating activities, according to the formula Y= 5.928+1.395*X1+1.981*X2+1.761*X3+0.791*X4. The model was statistically significant at 0.95 of the confidence level. The results also showed that both Wilks Lambda and Chi-Square tests were statistically significant at a 95% confidence level and at zero moral level. This confirms the ability of the study model to distinguish between companies that make profits and those that make losses in the Saudi capital market. This abstract translated by Dar AlMandumah Inc. 2021 |
|---|---|
| ISSN: |
2636-2562 |
عناصر مشابهة
-
التحليل المالي باستخدام نموذج التنبؤ بالافلاس مع التطبيق على الشركات الصناعية المدرجة في سوق عمان المالي
بواسطة: هديب، مصطفى منشور: (2000) -
أثر الخصائص حوكمة الشركات على هيكل رأس المال في الشركات المساهمة غير المالية المدرجة بسوق المال السعودي
بواسطة: باجاحر، محمد صالح منشور: (2020) -
تقييم الأداء المالي لشركات التأمين المدرجة بسوق الأسهم السعودي: دراسة تطبيقية
بواسطة: الصاعدى، فيصل فهد محمد منشور: (2018) -
التنبؤ بتعثر الشركات باستخدام النسب المالية: دراسة تحليلية على الشركات المدرجة في بورصة فلسطين للفترة ما بين (2017 - 2005 م)
بواسطة: البريم، محمود إبراهيم محمود منشور: (2019) -
أثر حوكمة الشركات على الأداء المالي للشركات الصناعية البتروكيماوية المدرجة في سوق المال السعودي
بواسطة: محمدي، نورة منشور: (2016)
