| المستخلص: |
يهدف البحث إلى التعرف على أثر المؤشرات المالية وغير المالية التي يستخدمها المصرف الأهلي اليمني في عملية التحليل المالي وتحديد الأهمية النسبية لتلك المؤشرات في تقويم الجدارة الائتمانية للعميل المصرفي على تسديد الالتزامات المترتبة عليه، وتمكن مشكلة البحث في مدى اعتماد المصرف الأهلي اليمني في منح الائتمان على المؤشرات المالية والمحاسبية والاقتصادية والتسويقية، وما مدى قدرة المصرف في تقويم الجدارة الائتمانية للعميل على سداد القروض من خلال تلك المؤشرات. ولتحقيق هدف البحث عمل الباحث استبانة تتضمن مجموعة من المتغيرات تعكس المؤشرات المالية وغير المالية ثم توزيعها على عينة البحث. وخلص البحث إلى أن مجموعة المؤشرات المستخدمة كانت تختلف من حيث أهميتها النسبية في المصرف الأهلي اليمني؛ فقد تحصلت المؤشرات المالية والمحاسبية على المرتبة الأولى متمثلة في نسبة الديون إلى مجموعة حقوق الملكية لقياس حجم التغطية الذي توفره حقوق المساهمين، ويشير معدل دوران المخزون الذي يقيس مدى حسن وكفاءة إدارة العميل في إدارة المخزون وحجم الاستثمارات، ثم تلاها المؤشرات الاقتصادية والتسويقية، كما تبين وجود علاقة ارتباط موجبة ذات دلالة إحصائية بين المؤشرات المالية وغير المالية وتقويم جدارة العميل على سداد القرض.
The research aims to study the financial and non-financial indexes used by the Yemeni Native Bank in the financial analysis process and determining the relative importance for those indexes in evaluating the credit worthiness of the bank client to pay back its obligations incurred on him. The research matter exists in the extent that the Yemeni Native Bank accepts to grant the credit for the financial, accounting, economic and marketing indexes, and the range of bank capability in estimating the client's capability to pay back the loans through those indexes. To attain the purpose of the research, the researcher uses questionnaire including a set of variables that reflex financial and non- financial indexes and then distribute them among the research’s samples. The research concludes that the set of used indexes were different in terms of their relative importance in the Yemeni Native Bank, and so the financial and accounting indexes attained the first class stated in the rate of debts to the total property rights of measuring the coverage volume that the contributors rights insured, and the turnover average of assets (net sales / total circulated assets) show as an investment in generating the most important revenues for the client, that are sales, then followed by economic and marketing indexes, as there is a positive correlation statistically signification between the financial and non-financial indexes, and evaluating the credit worthiness of the client to pay back the loan from the other hand.
|
