ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > Measuring Shari'ah Risk: Propo...>الوصف

Measuring Shari'ah Risk: Proposal for A New Sharīʿah Risk Rating Model for Islamic Banks and Allocation of Capital for Sharīʿah Risk under Basel III

العنوان بلغة أخرى: قياس مخاطر عدم الالتزام بالشريعة الإسلامية: مقترح نموذج جديد لتصنيف مخاطر عدم الإلتزام بالشريعة الإسلامية للبنوك الإسلامية وتخصيص رأس المال للمخاطر الشرعية حسب قواعد اتفاقية بازل 3
المصدر: مجلة جامعة الملك عبدالعزيز - الاقتصاد الإسلامي
الناشر: جامعة الملك عبدالعزيز - معهد الاقتصاد الإسلامي
المؤلف الرئيسي: أشرف، محمد عديل (مؤلف)
مؤلفين آخرين: لاهساسنة، أحسن (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج30, ع4
محكمة: نعم
الدولة: السعودية
التاريخ الميلادي: 2017
الشهر: إبريل
الصفحات: 73 - 87
DOI: 10.4197 / Islec. 30-SI.5
ISSN: 1018-7383
رقم MD: 883089
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: الإنجليزية
قواعد المعلومات: EcoLink, IslamicInfo
مواضيع:
البنوك الإسلامية | الصناعة المصرفية | الرقابة الشرعية | بازل 3
كلمات المؤلف المفتاحية:
بازل 3 | مخاطر عدم الالتزام بالشريعة | الرقابة الشرعية | نماذج التصنيف | الصناعة المصرفية الإسلامية | Basel III | Sharīʿah Non-Compliance Risk | Sharīʿah Supervision | Rating Models | slamic Banking Industry
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

35

حفظ في:
المستخلص: هناك تساؤلا من قبل العملاء الراغبين في التعامل مع المؤسسات المالية الإسلامية، مفاده ما إذا كانت البنوك الإسلامية ملتزمة فعلا بتطبيق قواعد الشريعة، بغض النظر عن رخصتها الرسمية كبنك إسلامي وعن الفتاوى الصادرة عن هيئاتها الشرعية. بناء على ذلك يقترح هذا البحث 14 معيارا لقياس مخاطر عدم الالتزام بالشريعة، وتعتبر هذه المعايير مهمة في تطوير نموذج تصنيفي يوضح مستوى مخاطر عدم الالتزام بالشريعة في بنك إسلامي ما، والذي يمكن استخدامه من قبل عملاء المؤسسات المالية الإسلامية والبنوك المركزية. كما يقترح البحث منهجية لوضع مخصصات مالية تتعلق بمخاطر عدم الالتزام بالشريعة الإسلامية حسب متطلبات بازل 3. وتكمن قوة هذا النموذج المقترح في سهولة الحصول على المعلومات اللازمة والتي تستعمل كمداخل لقياس مخاطر عدم الالتزام بقواعد الشريعة الإسلامية، والتي تعتمد في أساسها على التقارير السنوية التي تصدرها البنوك الإسلامية. هناك ميزة أخرى لهذا النموذج، وهو أنه يمكن أن يستخدم كمنهج مستقل أو يمكن أن يكون امتدادا للمناهج التقليدية الأخرى المستخدمة من قبل وكالات التصنيف الرئيسية الثلاث المختصة مثل فيتش، موديز، وستاندرد آند بورز. إن هدف تطوير هذا النموذج هو تشجيع العملاء وإدارة البنوك الإسلامية والبنوك المركزية في تحسين أداء البنوك الإسلامية في التزامها الكامل بقواعد الشريعة الإسلامية مما يساهم في تطوير الصناعة المالية الإسلامية. وقد تم تطبيق النموذج على البنوك الثلاثة المختارة في الورقة على أساس غير ملتمس وتعكس النتائج قوة تمييزية لمدخلات النموذج المقترح.

Customers interested in the Islamic banking Industry continue to put a question that whether the bank they wish to do business with is practically implementing Sharīʿah rules and guidelines despite being registered as an Islamic bank and having fatwá from the competent authority. This paper proposes a set of 14 rating factors that measure the risk of Sharīʿah non-compliance at an Islamic bank. These factors are used as an input to develop Sharīʿah Risk Rating Model, which can be used by the customers of the Islamic banking industry, the management of an Islamic bank, and the central banks to measure the degree of Sharīʿah compliance at an Islamic bank. The paper also suggests a methodology towards allocating capital charge against the risk of Sharīʿah non-compliance under Pillar 2 of Basel III accords. The main strengths of this model are simplicity and relevance towards assessing the Sharīʿah noncompliance risk because input factors are based on the information derived from published financial statements only. Another key strength is that the end rating can be used on a standalone basis or as an extension to the conventional rating models provided by external agencies such as Fitch, Moody’s, S&P etc. Development of this model is aimed at motivating the banking customers, management of Islamic banks, and central banks to improve the implementation of Sharīʿah guidelines and hence contribute towards accelerated growth of the Islamic finance industry. The model was applied on three selected banks on unsolicited basis and results reflect discriminating power of the input factors in order to gauge the Sharīʿah risk.
ISSN: 1018-7383

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.