أثر إستخدام مؤشرات التحليل الائتمانى فى تقليل المخاطر المصرفية : دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية
| العنوان بلغة أخرى: |
The Effect of Utilization of Credit Analysis Indicators on Reducing Banking Risks : A Field Study on A Sample of Sudanese Banks |
|---|---|
| المؤلف الرئيسي: | حامد، حامد إبراهيم عيسى (مؤلف) |
| مؤلفين آخرين: | موسى، أسعد مبارك حسين (مشرف) |
| التاريخ الميلادي: |
2017
|
| موقع: | الخرطوم |
| التاريخ الهجري: | 1439 |
| الصفحات: | 1 - 345 |
| رقم MD: | 917596 |
| نوع المحتوى: | رسائل جامعية |
| اللغة: | العربية |
| الدرجة العلمية: | رسالة دكتوراه |
| الجامعة: | جامعة النيلين |
| الكلية: | كلية الدراسات العليا |
| الدولة: | السودان |
| قواعد المعلومات: | Dissertations |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
395
| المستخلص: |
تمثلت مشكلة الدراسة في أثر استخدام مؤشرات التحليل الائتماني في تقليل المخاطر المصرفية للمصارف السودانية، وذلك من خلال تحليل البيانات المالية للعملاء طالبي الائتمان المصرفي للتنبؤ المستقبلي بمخاطرهم المصرفية لمساعدة المصارف في اتخاذ القرارات الائتمانية الرشيدة بفعالية وكفاءة عالية وذلك بالاعتماد على المؤشرات المالية للتحليل الائتماني كأداء لتقليل المخاطر في المصارف السودانية، واعتمد الباحث في حل هذه المشكلة بالإجابة على التساؤلات الآتية: ما هي المؤشرات المالية للتحليل الائتماني التي تستخدمها المصارف في تحليل البيانات المالية لمنشأة العميل طالب الائتمان المصرفي كأداء لتقليل المخاطر المصرفية؟، ما هي طرق وأساليب التحليل الائتماني ومؤشراته التي تطبقها المصارف في عملية رصد المخاطر المصرفية لتقليل منها؟، هل هنالك علاقة بين استخدام المؤشرات المالية للتحليل الائتماني السيولة، النشاط، المديونية، الربحية وتقليل المخاطر المصرفية؟، إلى أي مدى استفادة المصارف السودانية من استخدام المؤشرات المالية للتحليل الائتماني في تقليل المخاطر المصرفية؟، ما هي القيود التي يمكن أن تحد من استخدام المؤشرات المالية للتحليل الائتماني عند القيام بتحليل البيانات المالية للمنشاة طالبة الائتمان المصرفي؟. استمدت الدراسة أهميتها من الدور الحيوي الاقتصادي الذى تؤدية البنوك التجارية في مجال منح الائتمان المصرفي، بما يستلزم توخى الحذر في منح التمويلات للمشروعات الاقتصادية المستهدفة لتحقيق التوازن الأمثل بين تحقيق الأهداف القومية للنمو الاقتصادي من جهة والمحافظة على الموارد الذاتية وأموال المودعين للبنك من جهة أخرى كما تدلل الدراسة على أهمية استخدام المؤشرات المالية للتحليل الائتماني، وهدفت الدراسة إلى تطبيق أفضل الطرق والممارسات وأساليب التحليل الائتماني باستخدام مؤشراته التي يمكن استخدامها في تحليل البيانات المالية للعملاء طالبي الائتمان لتقليل المخاطر المصرفية والتوصل إلى مجموعة من المؤشرات المالية الملاءمة لتستخدم في عملية التحليل الائتماني كأحد الأساليب الرئيسية في قياس الأداء المالي لعملاء الائتمان لتعتمد المصارف على نتائجها في ترشيد قرارات منح الائتمان المصرفي، وتوصلت الدراسة إلى عدة نتائج في ضوء ما تؤكده صحة فرضيات الدراسة ومنها، تمكن المؤشرات المالية من الحكم على الجدارة الائتمانية للعملاء طالبي الائتمان المصرفي، وأن المؤشرات المالية أداء تستخدمها المصارف كأسلوب استباقي لمواجهة المخاطر الائتمانية. كما تعتمد المصارف على التحليل الائتماني كمقياس لتقييم المخاطر المصرفية للعملاء، كما إن تحليل مؤشر نسبة التداول تقيس مدى قدرة منشأة العميل على تسديد الخصوم المتداولة من أصولها المتداولة في مواعيد استحقاقها، وتحليل بنود عناصر رأس المال العامل مؤشر لقياس مدى قدرة منشأة العميل على سداد التزاماتها للمصرف في الأجل المحدد، وأن تحليل هيكل رأس المال يمكن المصرف من معرفة إمكانية تغطية إجمالي الالتزامات من الأموال المملوكة، ويساعد تحليل التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية إلى مجموع الديون يحدد قدرة العميل على توليد تدفقات نقدية من الأنشطة التشغيلية لسداد ديونه، كما توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين استخدام مؤشرات السيولة لدى منشأة العميل وتقليل المخاطر المصرفية، كما توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين استخدام مؤشرات النشاط لدى منشأة العميل وتقليل المخاطر المصرفية، كما توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين استخدام مؤشرات المديونية لدى منشأة العميل وتقليل المخاطر المصرفية، كما توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين استخدام مؤشرات الربحية لدى منشأة العميل وتقليل المخاطر المصرفية، وخلص الدراسة إلى عدة توصيات بناءا على النتائج السابقة ومن أهمها، على المصارف إلزام منشأة العميل طالبي الائتمان بتقديم تقارير مالية مدققة لعدد من السنوات من شأنها المساعدة في اتخاذ قرار منح الائتمان، والتركيز على التحليل الائتماني للبيانات المالية للعملاء وعدم الاعتماد فقط على المعايير الوصفية كمحدد لمنح الائتمان، على البنوك اختيار الكوادر المصرفية مسؤولي الائتمان من بين العناصر التي تتوفر لها الخبرة في استخدام المؤشرات المالية، التدقيق في تفسير نتائج المؤشرات المالية بكفاءة ومهنيه لدلالتها في قياس المخاطر المصرفية، كما يصمم برامج داخل النظام المطبق في المصرف يختص بالدراسة الائتمانية يتم تغذيته بالمعلومات المالية من التقارير المالية للعملاء ويعطي نتائج التحليل لتكون أكثر دقة وسرعة في الأداء تسهل من مهمة المحلل الائتماني بالمصرف. |
|---|
عناصر مشابهة
-
دور الآليات المحاسبية للحوكمة المصرفية في فعالية إدارة المخاطر المصرفية لترشيد قرارات منح الإئتمان المصرفي: دراسة ميدانية على عينة من المصارفة السودانية
بواسطة: عثمان، عبدالرحمن عادل خليل منشور: (2022) -
دور الأساليب الحديثة للتحليل المالي في تقليل مخاطر الائتمان المصرفي : دراسة ميدانية على عينة من البنوك التجارية السودانية
بواسطة: عبدالرحمن، محمد بابكر عثمان منشور: (2017) -
أثر هيكل رأس المال على مخاطر السيولة وتحقيق السلامة المصرفية: دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية
بواسطة: عوض الجيد، عمران أحمد الشيخ منشور: (2019) -
أثر جودة المراجعة الداخلية في الحد من المخاطر المصرفية: دراسة ميدانية على عينة من المصارف التجارية بالسودان
بواسطة: خالد، أحمد عبدالله التوم منشور: (2021) -
دور المعلومات المحاسبية في تقليل المخاطر الائتمانية بالمصارف: دراسة ميدانية على عينة من القطاع المصرفي السوداني
بواسطة: محمد، علي محمد علي منشور: (2019)
