استخدام مؤشرات CAMELS في بناء نموذج رياضي باستخدام التحليل التمييزي للتنبؤ بتعثر الشركات الصناعية الأردنية: دراسة تطبيقية
| العنوان بلغة أخرى: |
Using CAMELS Indicators in Building Mathematical Model Using Discriminant Analysis to Predict Financial Distress of Jordanian Industrial Firms: An Empirical Study |
|---|---|
| المؤلف الرئيسي: | مسعود، باباعدون (مؤلف) |
| مؤلفين آخرين: | قاقيش، محمود حسن سالم (مشرف) |
| التاريخ الميلادي: |
2017
|
| موقع: | اربد |
| الصفحات: | 1 - 115 |
| رقم MD: | 952793 |
| نوع المحتوى: | رسائل جامعية |
| اللغة: | العربية |
| الدرجة العلمية: | رسالة ماجستير |
| الجامعة: | جامعة اليرموك |
| الكلية: | كلية الاقتصاد و العلوم الادارية |
| الدولة: | الاردن |
| قواعد المعلومات: | Dissertations |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
202
| المستخلص: |
هدفت هذه الدراسة إلى إيجاد نموذج مكون من مجموعة من النسب المالية المصنفة في منهاج CAMELS التي يكون لكل واحدة منها وزنها الترجيحي الذي يعبر عن أهميتها في التمييز بين الشركات الصناعية الأردنية المتعثرة وغير المتعثرة، باستخدام أسلوب التحليل التمييزي لعينة تتكون من (20) شركة منها (10) شركات متعثرة و (10) شركات غير متعثرة للفترة الممتدة من (2008- 2015). وقد صنفت النسب المالية المكونة من طرف الباحث في منهاج CAMELS والذي يحتوي على ستة تصنيفات (كفاية رأس المال، جودة الأصول، الكفاءة الإدارية، الربحية، السيولة، وحساسية السوق). وقد تضمن النموذج المقترح على ستة عشر نسبة هي مجموع الالتزامات إلى مجموع الموجودات، مجموع الموجودات إلى مجموع حقوق المالكين، نسبة رأس المال إلى الموجودات، الانتفاع من الموجودات، مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها إلى مجموع المبيعات، نمو سهم الشركة، القوة الإيرادية، نسبة النفقات الإدارية إلى مجموع النفقات، نسبة مجموع النفقات إلى مجموع الموجودات، نسبة التكلفة إلى المنفعة، نسبة هامش الربح، نسبة العائد على الموجودات، نسبة العائد على حقوق الملكية، نسبة العائد على عدد الأسهم العادية، نسبة التداول، ونسبة السيولة المطلقة. وتمكن النموذج المقترح من إعادة تصنيف عينة الشركات الصناعية إلى شركات متعثرة وشركات غير متعثرة بدقة وبنسبة (95%) في سنة بناء النموذج (سنة التحليل). وتمكن أيضا في تمييز بين شركات متعثرة وشركات غير متعثرة بنسبة (60%) في السنة الثانية قبل التعثر. وكذلك تمكن النموذج في التمييز بين الشركات المتعثرة وغير المتعثرة بنسبة (70%) في السنة الثالثة قبل التعثر. وقد خلصت الدراسة إلى إمكانية تطبيق النموذج المقترح من قبل المدققين وإدارة الشركات، وذلك التقييم وضعها المالي والتعرف على مواطن الخلل والضعف لتفادي التعثر والإفلاس، وكذلك المستثمرين لمساعدتهم في توجيه استثماراتهم، والمقرضين لمعرفة مدى قدرة الشركة على سداد التزاماتها في مواعيد استحقاقها. |
|---|
عناصر مشابهة
-
استخدام النسب المالية للتنبؤ بتعثر الشركات الصناعية الأردنية: دراسة تطبيقية
بواسطة: كروشة، فاطمة الزهراء منشور: (2016) -
أنموذج مقترح للتنبؤ بالتعثر المالي: دراسة تطبيقية في عينة من الشركات الصناعية المختلطة
بواسطة: عليوى، زهرة حسن منشور: (2015) -
مدى مساهمة المؤشرات المحاسبية على التنبؤ بتعثر الشركات الصناعية الأردنية خلال الفترة ( 2009 - 2011 )
بواسطة: الحراسيس، إسراء عصام عبدالمنعم منشور: (2014) -
استخدام النسب المالية للتنبؤ بتعثر الشركات الصناعية الأردنية: دراسة تطبيقية
بواسطة: كروشة، فاطمة الزهراء منشور: (2011) -
تحليل و تقدير الخطر المالي في المؤسسات الصناعية: دراسة تطبيقية باستخدام التحليل التمييزي 2000 - 2002
بواسطة: حورى، زينب منشور: (2006)
