ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > رد فعل سوق الأوراق المالية لتع...>الوصف

رد فعل سوق الأوراق المالية لتعديل القوائم المالية : دراسة إمبريقية باستخدام دراسة الحدث على الشركات المساهمة المصرية

المصدر: مجلة البحوث التجارية
الناشر: جامعة الزقازيق - كلية التجارة
المؤلف الرئيسي: بلال، السيد حسن سالم (مؤلف)
المجلد/العدد: مج40, ع4
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2018
الشهر: اكتوبر
الصفحات: 68 - 102
رقم MD: 959077
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
القوائم المالية | الأسواق المالية | الشركات المساهمة | مصر
كلمات المؤلف المفتاحية:
تعديل القوائم المالية | أسعار الأسهم | رد فعل سوق الأوراق المالية | Restating of Financial Statements | Stack Prices | Stock Market
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

173

حفظ في:
المستخلص: This study examines the effect of the restating of the financial statements on stock prices in the Egyptian Stock Exchange. By answering the following question: What is the reaction of the stock market to restating of the financial statements? In order to test the hypothesis? The researcher used the design of the study (Pretest-Posttest of the event "restating the financial statements" with the control group). The study was conducted on two groups of companies: First: the treatment group, companies that restated their financial statements or issued financial restatements; and the second: the control group, the group of companies that did not restating their financial statements. The five measures of stock market reaction (stock price window 3 days, average stock price window 7 days, average stock price window 11 days, average stock price window 15 days, average stock price window 21 days) have been used. The researcher tested the hypothesis of the research using the (T-Test) statistical, the research provides empirical evidence that the restating of the financial statements does not affect the prices of shares of the Egyptian shareholding companies, meaning that when issuing a financial restatements are not affected by stock prices.

يهدف هذا البحث إلى دراسة أثر تعديل القوائم المالية على أسعار الأسهم في سوق الأوراق المالية المصري. من خلال الإجابة عن التساؤل التالي: ما هو رد فعل سوق الأوراق المالية لتعديل القوائم المالية؟ ومن أجل اختبار فرضيات البحث، استخدم الباحث تصميم الدراسة (القياس القبلي والبعدي للحدث "تعديل القوائم المالية" مع مجموعة ضابطة). حيث أجريت هذه الدراسة على مجموعتين من الشركات: الأولى: لمجموعة المعالجة، وهي الشركات التي عدلت قوائمها المالية أو قامت بإصدار قوائم مالية معدلة، والثانية: المجموعة الضابطة، وهي مجموعة الشركات التي لم تقم بإجراء تعديلات على قوائمها المالية. وقد تم الاستعانة بمقاييس خمسة لرد فعل سوق الأوراق المالية وهي (سعر السهم نافذة 3 أيام، متوسط سعر السهم نافذة 7 أيام، متوسط سعر السهم نافذة 11 يوما، متوسط سعر السهم نافذة 15 يوما، متوسط سعر السهم نافذة 21 يوما). وقد قام الباحث باختبار فرضيات البحث باستخدام اختبار (ت) الإحصائي، يوفر البحث دليلا إمبريقياً على أن تعديل القوائم المالية لا يؤثر على أسعار أسهم الشركات المساهمة المصرية، بمعنى أنه عند إصدار قوائم مالية معدلة لا تتأثر أسعار الأسهم.

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.