ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > تأثير قانون الامتثال الضريبي ا...>الوصف

تأثير قانون الامتثال الضريبي الأمريكي "FTCA" علي حماية السرية المصرفية

العنوان بلغة أخرى: The Impact of the USA Tax Compliance Act "FTCA" to Protect Banking Secrecy
المصدر: مجلة جامعة الشارقة للعلوم القانونية
الناشر: جامعة الشارقة
المؤلف الرئيسي: مصالحة، تركى مصلح (مؤلف)
المجلد/العدد: مج17, ع1
محكمة: نعم
الدولة: الإمارات
التاريخ الميلادي: 2020
التاريخ الهجري: 1441
الشهر: يونيو
الصفحات: 36 - 71
ISSN: 2616-6526
رقم MD: 1072375
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: IslamicInfo
مواضيع:
السرية المصرفية | الامتثال الضريبي | القوانين والتشريعات
كلمات المؤلف المفتاحية:
السرية المصرفية | غسيل الأموال | التهرب الضريبي | تشريعات الامتثال الضريبي | Banking Secrecy | Money Laundering | Tax Evasion | Tax Compliance Legislation
رابط المحتوى:

الناشر لهذه المادة لم يسمح بإتاحتها.
صورة الغلاف QR قانون
حفظ في:
المستخلص: أدت إعادة هيكلة النظام المالي العالمي الناتج عن انفتاح الأسواق المالية وتشعبها، إلى تغير العلاقات الدولية، خصوصا المصرفية والمالية بسبب زيادة التحويلات المالية العابرة للدول، مما أدى إلى رفع درجة المخاطر الناتجة عن الجرائم المالية كالتهرب من الضرائب، وتبييض الأموال وتمويل الإرهاب، وبرزت الحاجة إلى إيجاد معايير جديدة وآليات للتعاون الدولي لمكافحتها، وإيجاد أطر أكثر فعالية للتعاون بين الجهات كافة، وتمثل ذلك في ظهور المعاهدات الدولية لتبادل المعلومات بين الدول وتشريعات الامتثال الضريبي، وتضييق الخناق على السرية المصرفية، لمنعها من أن تكون غطاء أو عقبة أمام شفافية المعلومات، وممارسة ضغوط على الدول وأنظمتها المالية غير المتعاونة لإجبارها على الامتثال. ومن أمثلة نظم الامتثال الضريبي الـ "FATCA" الصادر في آذار/ مارس (2010م) عن وزارة الخزانة الولايات المتحدة الأميركية، لتلزم جميع مصارف العالم ودوله بتطبيقه تحت طائلة العقوبات الأميركية، والذي أصبح ساريا اعتبارا من بداية تموز/ يوليو (2014م).

The restructuring of the global financial system as a result of the opening of financial markets and their ramifications led to a change in international relations, particularly in the fields of banking and finance due to the increase in international money transfers. This, in turn, led to an increase in risks resulting from financial crimes such as tax evasion, money laundering and sponsoring of terrorism. The need arose for the creation of new standards, mechanisms and frameworks of international cooperation to combat them. All this led to the emergence of international treaties for the exchange of information between countries and tax compliance legislation. This is added to tightening the screws on bank secrecy to prevent them from being a cover of or an obstacle to the transparency of information, and putting pressure on non-compliant countries and financial systems to force them to comply. An example of FATCA tax compliance systems is the one issued in March 2010 by the United States Treasury to oblige all banks and countries around the world to apply it under US sanctions, which became effective as of the beginning of July 2014.
ISSN: 2616-6526

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.