ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > مدى ملاءمة القيمة الاقتصادية ا...>الوصف

مدى ملاءمة القيمة الاقتصادية المضافة والمؤشرات المالية التقليدية في قياس العوائد السوقية غير العادية: دراسة تطبيقية على الشركات الخدمية المدرجة في بورصة عمان

العنوان بلغة أخرى: Suitability of the Economic Value Added "EVA" and Traditional Financial Indicators to Measuring the Abnormal Market Returns: An Empirical Study of Service Companies Listed on Amman Stock Exchange
المصدر: المجلة العربية للمحاسبة
الناشر: جامعات دول مجلس التعاون - أقسام المحاسبة - اللجنة الدائمة
المؤلف الرئيسي: المصاروة، أيمن حامد خليل (مؤلف)
مؤلفين آخرين: زلوم، نضال عمر عبدالمعطي (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج20, ع2
محكمة: نعم
الدولة: البحرين
التاريخ الميلادي: 2017
الشهر: ديسمبر
الصفحات: 59 - 91
ISSN: 2210-1454
رقم MD: 1095625
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
المحاسبة المالية | السياسات النقدية | القيمة المضافة | الأسواق المالية | الأردن
كلمات المؤلف المفتاحية:
القيمة الاقتصادية المضافة | المؤشرات المالية التقليدية | العوائد السوقية غير العادية | Economic Value Added | Traditional Financial Indicators | Abnormal Market Returns
رابط المحتوى:

الناشر لهذه المادة لم يسمح بإتاحتها.
صورة الغلاف QR قانون
حفظ في:
المستخلص: هدفت الدراسة إلى تقييم مدى ملاءمة مؤشر القيمة الاقتصادية المضافة والمؤشرات المالية التقليدية في قياس العوائد السوقية غير العادية لأسهم الشركات الخدمية المدرجة ففي بورصة عمان. اجريت الدراسة على عينة مكونة من (187) مشاهدة انطبقت عليها الشروط، خلال الفترة (2005 -2015)، جمعت البيانات الخاصة بالشركات قيد الدراسة من خلال تقاريرها السنوية المنشورة في بورصة عمان. لاختبار فرضيات الدراسة، استخدم منهج بيانات السلاسل الزمنية المقطعية، من خلال نموذج الآثار الثابتة، ونموذج الآثار العشوائية. خلصت الدراسة إلى أن المؤشرات المالية التقليدية أكثر ملاءمة في قياس العوائد السوقية غير العادية. كما بينت النتائج لدى إعادة اختبار الفرضيات مع إدخال حجم الشركة كمتغير معدل، أن هناك تحسنا لمؤشر القيمة الاقتصادية المضافة في قياس العوائد السوقية غير العادية، مع بقاء الأفضلية للمؤشرات المالية التقليدية.

The main aim of the study was to assess the suitability of (the economic value added index and the traditional financial indicators) in measuring the Abnormal market returns of the shares of service companies listed on the Amman Stock Exchange. The study was conducted on a sample consisting of (187) observations to which the conditions were applied, during the period (2005-2015). In this study the companies’ data was collected from the annual reports published on the Amman Stock Exchange. Furthermore, a Panel data Approach were used to test the study hypotheses, through both the fixed effects model and the random effects model. The study concluded that traditional financial indicators are more appropriate in measuring Abnormal market returns. The results of the study also showed when retesting the assumptions with the company size being entered as a moderating variable, that there is an improvement in the economic value added index in measuring the Abnormal market returns, with the preference remaining for the traditional financial indicators.
ISSN: 2210-1454

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.