| LEADER |
04378nam a22002657a 4500 |
| 001 |
1861402 |
| 024 |
|
|
|3 10.21608/ALJALEXU.2020.123648
|
| 041 |
|
|
|a eng
|
| 044 |
|
|
|b مصر
|
| 100 |
|
|
|a Nasser, Dalia Adel Abbass Elsayed
|e Author
|9 587287
|
| 245 |
|
|
|a The Effect of Comprehensive Income Volatility on Default Risk and Liquidity Risk in Egyptian Insurance Companies
|
| 246 |
|
|
|a أثر تقلب الدخل الشامل على مخاطر عدم السداد ومخاطر السيولة في شركات التأمين المصرية
|
| 260 |
|
|
|b جامعة الإسكندرية - كلية التجارة - قسم المحاسبة والمراجعة
|c 2020
|g سبتمبر
|
| 300 |
|
|
|a 1 - 33
|
| 336 |
|
|
|a بحوث ومقالات
|b Article
|
| 520 |
|
|
|a استهدفت الدراسة فحص مدي التقلب في الدخل الشامل مقارنة بصافي الدخل، وفحص العلاقة بين تقلب الدخل الشامل ونوعين من أنواع المخاطر المالية وهما: مخداطر عدم القدرة على السداد ومخاطر السيولة في شركات التأمين في مصر. تمت الدراسة التطبيقية على عدد 33 شركة تأمين مصرية في الفترة 2010- 2019 إجمالي عدد مشاهدات 330 مشاهدة (33 شركة على مدار 10 سنوات والتي تمثل حوالي 85% من جميع شركات التأمين المصرية. وتشير نتائج الدراسة إلى أن الدخل الشامل أكثر تقلبا من صافي الدخل، ويرتبط بهذا التقلب مخاطر أعلي تتعلق بمخاطر عدم القدرة على السداد ومخاطر السيولة. وتشير النتائج باستخدام الانحدار الخطي المتعدد إلى أن ترجمة العملات الأجنبية يمثل المصدر الرئيسي في تقلب الدخل الشامل في علاقته بمخاطر عدم القدرة على السداد، بينما يمثل إعادة تقييم الأصول المصدر الرئيسي لتقلب الدخل في علاقته بمخاطر السيولة. ولهذه النتائج دلالات هامة لشركات التأمين في توجيه مجالس إدارتها بتطبيق استراتيجيات فعالة لخفض تقلب ترجمة العملات الأجنبية وإعادة تقييم الأصول لتحقيق الاسقرار المالي.
|
| 520 |
|
|
|b We examine comprehensive income (CI) volatility incremental to net in-come (NI), and the relationship between CI volatility and two types of finan-cial risks; default risk and liquidity risk in insurance companies in Egypt. Us-ing data for the period 2010 – 2019 for a final sample of 33 companies which represents (84.6% of all insurance companies in Egypt) with 330 observations, results showed that CI is more volatile than NI and that more CI volatility is associated with more default risk and liquidity risk. Using Multiple linear re-gression, results show that foreign currency translation (FCT) is the main source of CI volatility in its association with default risk. Results also show that asset revaluation (AR) is the main source of CI volatility in its association with liquidity risk. Those results have implications for insurance companies to apply effective strategies to mitigate the volatility of FCT and AR, which has important implications for financial stability and policy formation for regula-tory communities.
|
| 653 |
|
|
|a السياسات النقدية
|a إدارة المخاطر
|a المحاسبة المالية
|a شركات التأمين
|a مصر
|
| 692 |
|
|
|a تقلب الدخل الشامل
|a شركات التأمين المصرية
|a مخاطر عدم السداد
|a مخاطر السيولة
|b Comprehensive Income Volatility
|b Egyptian Insurance Companies
|b Default Risk
|b Liquidity Risk
|
| 773 |
|
|
|4 إدارة الأعمال
|6 Business
|c 004
|e Alexandria Journal of Accounting Research
|f Maǧallaẗ Al-Iskandariyyaẗ Lil Buẖūṯ Al-Muḥāsabiyyaẗ
|l 003
|m مج4, ع3
|o 2090
|s مجلة الإسكندرية للبحوث المحاسبية
|v 004
|x 2682-3144
|
| 700 |
|
|
|9 587292
|a Alrashedy, Tarek Abdelazeem Youssef
|e Co-Author
|
| 856 |
|
|
|u 2090-004-003-004.pdf
|n https://aljalexu.journals.ekb.eg/article_123648.html
|
| 930 |
|
|
|d y
|p y
|q n
|
| 995 |
|
|
|a EcoLink
|
| 999 |
|
|
|c 1119205
|d 1119205
|
