ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > إمكانية تقدير الخسائر الائتمان...>الوصف

إمكانية تقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة "ECL" تطبيقا لمنهج التصنيف الداخلي "IRB" في المصرف التجاري السوري

العنوان بلغة أخرى: A Possibility of Estimating Expected Credit Loss "ECL" in Commercial Bank of Syria in Appliance of Internal Rating-Based Approach "IRB"
المصدر: مجلة جامعة البعث سلسلة العلوم الاقتصادية
الناشر: جامعة البعث
المؤلف الرئيسي: حبقه، علي (مؤلف)
مؤلفين آخرين: العلي، أحمد (مشرف)
المجلد/العدد: مج42, ع48
محكمة: نعم
الدولة: سوريا
التاريخ الميلادي: 2020
التاريخ الهجري: 1441
الصفحات: 109 - 148
ISSN: 1022-467X
رقم MD: 1128410
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
الائتمان المصرفي | إدارة المخاطر | البنوط التجاري | سوريا
كلمات المؤلف المفتاحية:
المعيار 9 | الخسائر الائتمانية المتوقعة | معدل التعثر | مخاطر الائتمان | FRS9 | PD | LGD | EAD | ECL | Credit Risk
رابط المحتوى:

الناشر لهذه المادة لم يسمح بإتاحتها.
صورة الغلاف QR قانون
حفظ في:
المستخلص: هدفت الدراسة إلى بيان إمكانية قياس وتقدير الخسائر الائتمانية المتوقعة لدى المصرف التجاري السوري وفق نموذج تدني القيمة الخاص بالمعيار الدولي التاسع IFRS9، والذي ألزمت المصارف بتطبيقه بشكل نهائي منذ بداية عام 2019 في سورية، وذلك ضمن اطار تطبيق منهج التصنيف الداخلي IRB، توصل الباحث إلى نموذج لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة وبشكل يتوافق مع المعيار الدولي بشكل مبدئي قابل للتطبيق في المصرف التجاري السوري، تضمن تطبيق طريقة عملية مؤيدة بالأمثلة لحساب معدل التعثر PD الذي هو أحد المحددات الرئيسة في معادلة حساب الخسارة الائتمانية المتوقعة ECL اعتماداً على طريقة التحليل الهرمي AHP في اختيار البدائل المثلى، كما توصل الباحث لنتيجة مفادها إلى ضرورة اعتماد برمجيات تقنية لاحتساب الخسائر المتوقعة انسجاماً مع كمية البيانات الكبيرة للملفات التسليفية، وضرورة الاحتساب التلقائي مباشر عند منح القرض، وهذا يتطلب التنسيق الكامل بين مديريات التسليف والمخاطر والمحاسبة والشؤون التقنية في المصرف، وإلى ضرورة البدء بتحضير البنى التحتية اللازمة لتطبيق المعيار من نماذج الأعمال business models، ونظام تصنيف داخلي خاص بالمصرف والبدء بتحضير البيانات التسليفية التاريخية لحساب معدل التعثرPD.

This study aimed to find a practical way to measure expected credit loss (ECL) in the commercial bank of Syria (CBS), in accordance with ifrs9, which Syrian banks were required to implement in the beginning of year 2019, especially after issuing IFRS9 instructions by central bank of Syria. We make practical examples to calculate probability of default (PD) which is most important parameter in ECL equation, by using (AHP) which is mathematical method to find the optimal solution and based on selected indicators related to financial performance of the obligor, we found that the bank must adopt IT solutions for auto ECL calculation, Especially because of CBS huge data, also we found that the coordination between treasury, risk, IT, credit departments is very necessary to apply IFRS9, also we found that bank must prepare internal rating system, business models, and necessary historical credit data to calculate ECL.
ISSN: 1022-467X

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.