ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > Auditor Reputation and Capital...>الوصف

Auditor Reputation and Capital Market Reaction: New Evidence from Emerging Market

المصدر: مجلة العلوم الإنسانية والاجتماعية
الناشر: جامعة الإمام محمد بن سعود الاسلامية - عمادة البحث العلمي
المؤلف الرئيسي: Alabbas, Mohammed A. (Author)
المجلد/العدد: ع59
محكمة: نعم
الدولة: السعودية
التاريخ الميلادي: 2021
التاريخ الهجري: 1442
الشهر: ربيع الآخر
الصفحات: 321 - 344
ISSN: 1658-3116
رقم MD: 1130635
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: الإنجليزية
قواعد المعلومات: EduSearch, HumanIndex
مواضيع:
المراجعة | جودة المراجعة | سمعة المراجع | مكاتب المراجعة | أسعار الأسهم | مكتب ديلويت | مجموعة المعجل
كلمات المؤلف المفتاحية:
المراجعة | سمعة المراجع | جودة المراجعة | إحتيال المراجعة | Auditing | Auditors reputation | Audit quality | Audit fra
رابط المحتوى:
PDF (صورة)      PDF (نص)      HTML
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

10

حفظ في:
المستخلص: تسعى هذه الورقة للبحث بشأن الأخبار التي غطت دور مكتب المراجعة Deloitte في قضية محمد المعجل (MMG) وهل أثرت تلك الأخبار على العائدات غير الاعتيادية لأسهم الشركات المساهمة المدرجة في الأسهم السعودية. وقد استخدمت هذه الورقة منهجية دراسة الحدث، توصلت الدراسة إلى أن هناك عوائد سلبية ولكن لم تكن ذات دلالة إحصائية، وهذا يقدم بعض الدليل على وجود عوائد غير طبيعية لعملاء Deloitte وعملاء Big 4 خلال عامي ٢٠١٢ و ٢٠١٤. ومع ذلك فأن النتائج المثيرة للاهتمام في الدراسة الحالية هي وجود عائد سلبي غير طبيعي ذو دلاله إحصائية لعملاء Deloitte على المدى الطويل مع نافذة الحد1-، 2+ في فترة ٢٠١٤. وهذا يعني أن هناك تأثير للأخبار عن تورط مكتب Deloitte في قضية مجموعة المعجل وهو ما انعكس على سعر السهم في اليوم الأول من الحدث وأمتد تأثيره إلى اليوم الثان. هذه النتائج تدعم الفرضية H1 بأن عملاء Deloitte، بخلاف MMG، تعرضوا لردة فعل سلبية في السوق نتيجة الأخبار التي انعكست سلبا على جودة مراجعة مكتب Deloitte.

This paper attempts to investigate whether the news covering the role of the abnormal returns of the public companies listed in Saudi stock. Using event study methodology, the present study finds that negative but not Significant mean abnormal returns for Deloitte’s clients and Big 4 clients during 2012 and 2014. The interesting results of the current study are there is a significant negative abnormal return for Deloitte's clients in the long event window (-1, +2) at the 2014 period. This means that the effect of the announcement is reflected in the stock price on the first day of the event and its effect extended to the second day. Such results support the hypotheses H1 that Deloitte's clients, other than MMG, experienced a significant negative market reaction to the news that reflects negatively on the quality of Deloitte's MMG audit.
ISSN: 1658-3116

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.