ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > تقييم واقع ممارسات وسلوم الامت...>الوصف

تقييم واقع ممارسات وسلوم الامتثال في البنوك الناشطة في بيئة الأعمال الجزائرية

العنوان بلغة أخرى: Assess the Reality of Compliance Practices and Conduct in Banks Active in the Algerian Business Environment
المصدر: المجلة الجزائرية للدراسات المحاسبية والمالية
الناشر: جامعة قاصدي مرباح ورقلة
المؤلف الرئيسي: شاوش، حجة الله (مؤلف)
المجلد/العدد: مج3, ع2
محكمة: نعم
الدولة: الجزائر
التاريخ الميلادي: 2017
الشهر: ديسمبر
الصفحات: 107 - 114
DOI: 10.35156/1516-003-002-008
ISSN: 2437-0215
رقم MD: 1213567
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
الاقتصاد الجزائري | البنوك الجزائرية | الأزمات المالية | الرقابة الداخلية | الاحتيال الضريبي
كلمات المؤلف المفتاحية:
ممارسات وسلوك الامتثال | بنوك الناشطة في الجزائر | مخاطر عدم الامتثال | سلوك أعمال إجرامية | نموذج الأعمال القائم عل التدويل | Compliance Practices and Conduct | Active Banks in Algeria | Risk Compliance Conduct of Criminal Acts | Business Model Based on Internationalisation
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

3

حفظ في:
المستخلص: تهدف الدراسة إلى تقييم واقع ممارسات وسلوك الامتثال في البنوك الناشطة في الجزائر، عقب تزايد الاهتمام بالمخاطر المتعلقة بعدم الامتثال للقوانين والتنظيم، نتيجة سلوك أعمال إجرامية للبنوك تمارس في شكل غير قانوني (غسيل الاحتيال الضريبي، تبيض الأموال وتمويل الإرهاب)، أو قانوني غير أخلاقي (الامثلية الجبائية، شركات الشاشة)، تحت هياكل مؤسساتية عالية التنظيم، ضمن نموذج أعمال القائم على التدويل. وبالاعتماد على مجموعة من المقابلات الميدانية مع موظفي وحدات الامتثال في البنوك الناشطة في الجزائر وإطارات الرقابة الداخلية ببنك الجزائر، تبين لنا أن ممارسات الامتثال في البنوك الناشطة في بيئة الأعمال الجزائرية تحذو حذو السلوك الممارس ضمن نموذج أعمال البنوك القائم على التدويل، الذي لا يوفر حماية للمصالح الوطنية، وذلك جراء تزايد الفجوة بين التنظيم والممارسات في بيئة الأعمال جزائرية خصوصا على صعيد الامتثال الداخلي، إذ لم يتحقق حتى الامتثال للالتزامات الإجرائية.

This study aims at assessing compliance practices and behaviours at active banks in the Algerian business, following increased attention to the risks of breaking the rules and regulations, as a result of banks’ criminal acts that are practiced illegally (Laundering of tax evasion, money laundering and terrorism financing), or legal but immoral (tax optimisation, and screen companies); in a highly structured institutions within a business model of internationallisation. According to many interviews with compliance department’s employees in active banks in Algeria and the internal controller of Algeria’s bank, we have found that compliance practices in active banks in the Algerian business environment follow the same stream as in the international banking business model, which does not provide protection for national interests. Thus, because of the increasing gap between the regulations and practices in the Algerian business environment; especially in terms of internal compliance and, even, to act for procedures’ commitments has not been achieved or compiled.
ISSN: 2437-0215

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.