مدخل مقترح لتطوير دور المراجعة الداخلية في الحد من جرائم غسيل الأموال بالبنوك التجارية المصرية
| المصدر: | مجلة الدراسات والبحوث التجارية |
|---|---|
| الناشر: | جامعة بنها - كلية التجارة |
| المؤلف الرئيسي: | وديع، هدير محمد نبيل (مؤلف) |
| المجلد/العدد: | س41, ع3 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: |
مصر |
| التاريخ الميلادي: |
2021
|
| الصفحات: | 1 - 36 |
| ISSN: |
1110-1547 |
| رقم MD: | 1282021 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| اللغة: | العربية |
| قواعد المعلومات: | EcoLink |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
51
| المستخلص: |
أستهدف هذا البحث تقديم مدخل مقترح لتطوير دور المراجعة الداخلية في الحد من جرائم غسيل الأموال بالبنوك التجارية المصرية وذلك من خلال التعرف أولاً على طبيعة الوضع الحالي لوظيفة المراجعة الداخلية في ظل جرائم غسيل الأموال، ثم تقديم أنشطة إضافية جديدة للمراجعة الداخلية لزيادة فعاليتها في الحد من جرائم غسيل الأموال، انتهاء بتطبيق المدخل المقترح على البنوك التجارية في مصر. وقد اعتمدت الباحثة على المنهج العلمي المعاصر الذي يمزج بين المنهجين الاستقرائي والاستنباطي، وتم جمع البيانات المطلوبة للبحث من خلال إعداد قائمة استقصاء تم توزيعها على مفردات عينة البحث المكونة من (مسئولي الالتزام والحوكمة، مسئولي المراجعة الداخلية، مسئولي الرقابة الداخلية-مسئولي إدارة التفتيش) والمراقبون الماليون بالبنوك التجارية في مصر، وقد تم التحليل الإحصائي لعدد (108) استمارة صالحة للتحليل ببرنامج .SPSS.V.25 وقد توصلت الباحثة إلى أن جريمة غسيل الأموال من الجرائم المنظمة في القطاع المصرفي ويجب تكثيف الجهود سواء المحلية أو الدولية لمكافحة تلك الظاهرة الخطيرة. وهناك اتفاق عام بضرورة اتخاذ إجراءات الرقابة والمكافحة لجرائم غسيل الأموال وذلك من خلال العمل على توسيع نطاق المراجعة الداخلية. وأنه توجد علاقة قوية بين سرية العمل المصرفي وزيادة جرائم غسيل الأموال في القطاع المصرفي. وكذلك يوجد قصور في إجراءات المراجعة الداخلية في البنوك التجارية لأغراض مكافحة جرائم غسيل الأموال. وتعتبر كل من المراجعة الداخلية ولجان المراجعة بالبنوك التجارية من أهم الوسائل الرقابية للحد من جريمة غسيل الأموال. ولا توجد اختلافات من المستقصي منهم حول الأهمية النسبية لدوافع مهنة المراجعة للاهتمام بمكافحة جرائم غسيل الأموال بالبنوك التجارية. واتفق الباحثون على وجود قصور في إجراءات المراجعة الداخلية الحالية في البنوك التجارية من حيث قدرتها في الكشف عن جرائم غسيل الأموال. واستجابة مفردات العينة تدل على أن المدخل المقترح يسهم في تطوير وظيفة المراجعة الداخلية في البنوك التجارية لأغراض مكافحة جرائم غسيل الأموال. |
|---|---|
| ISSN: |
1110-1547 |
عناصر مشابهة
-
مدخل مقترح للحد من معوقات تفعيل دور المراجعين الخارجيين للمساهمة في مكافحة غسل الأموال في البنوك المصرية : دراسة نظرية ميدانية
بواسطة: ابراهيم، أشرف محمد منشور: (2013) -
إطار مقترح لدور كل من لجنة المراجعة والمراجع الخارجي في مكافحة عمليات غسل الأموال : دراسة ميدانية
بواسطة: فراج، منال حامد منشور: (2007) -
دور المراجعة الداخلية والخارجية في تقليل مخاطر ظاهرة غسيل الأموال بقطاع المصارف التجارية في ليبيا: دراسة ميدانية على عينة من المصارف الليبية
بواسطة: صلب، محمد عبدالله محمد منشور: (2016) -
دور لجان المراجعة في الحد من عمليات غسيل الأموال: دراسة ميدانية على عينة من المصارف التجارية بالسودان
بواسطة: الحسين، عثمان بكري الشيخ منشور: (2019) - غسل الأموال : استعادة عوائد الجريمة من الحساب المراسل لمصرف أجنبي منشور: (2007)
