ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > تأثير تطبيق نموذج الخسائر الائ...>الوصف

تأثير تطبيق نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة على الملاءة المالية للبنوك المصرية: دراسة تطبيقية

العنوان بلغة أخرى: The Effect of Applying the Expected Credit Losses Model on the Financial Solvency of Egyptian Banks: An Empirical Study
المصدر: مجلة الإسكندرية للبحوث المحاسبية
الناشر: جامعة الإسكندرية - كلية التجارة - قسم المحاسبة والمراجعة
المؤلف الرئيسي: عزام، محسن عبيد عبدالغفار يونس (مؤلف)
المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): Azzam, Mohsen Ebied Abdelghafar
مؤلفين آخرين: الصعيدي، شريف سعد عبدالرحمن (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج6, ع3
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2022
الشهر: سبتمبر
الصفحات: 337 - 381
DOI: 10.21608/aljalexu.2022.268660
ISSN: 2682-3144
رقم MD: 1336445
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
الأزمات المالية | النسب المالية | المخاطر التشغيلية | القطاع المصرفي | البنوك المصرية
كلمات المؤلف المفتاحية:
نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة | الملاءة المالية | كفاية رأس المال | نموذج Bank O Meter | Expected Credit Losses Model | Financial Solvency | Capital Adequacy Ratio | Bank O Meter Model
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

78

حفظ في:
المستخلص: استهدفت الدراسة تحليل مدى تأثير تطبيق نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة على مؤشرات الملاءة المالية للبنوك المقيدة في البورصة المصرية، خلال الفترة من الربع الأول لعام 2019 حتى الربع الثاني لعام 2021 لعدد (12) بنكًا، حيث بلغ عدد المشاهدات التي خضعت للتحليل الإحصائي (120) مشاهدة. ولقد اعتمدت الدراسة على مجموعة من الأساليب الإحصائية لاختبار الفروض مثل تحليل الانحدار وتحليل الارتباط بالإضافة لمجموعة من الإحصاءات الوصفية لتوصيف سلوك متغيرات الدراسة ومدى اعتدالية توزيعها، ولقد كشفت الدراسة عن مجموعة من النتائج أهمها: ارتفاع مؤشرات الملاءة المالية للبنوك المصرية مقارنة بالمعدلات المقررة بلجنة بازل، وتوجه البنوك المصرية لتعزيز حجم مخصصات خسائر الائتمان الخاصة للتحوط للخسائر الائتمانية المحتملة مستقبلًا، بالإضافة إلى وجود فروق معنوية بين البنوك المصرية من حيث الملاءة المالية لكل بنك، وجود فروق معنوية بين البنوك المصرية حسب الحجم وفقًا لمؤشرات نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة، ووجود تأثير معنوي لمؤشرات نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة على الملاءة المالية للبنوك المصرية حيث بلغ معامل التحديد المعدل نحو (0.902) ، كما أظهرت النتائج أن أكثر المتغيرات تأثيرًا على الملاءة المالية هي مخاطر الأصول الرافعة المالية، الخسائر الائتمانية المتوقعة للمرحلة الثالثة، ومعدل التكاليف مقابل الدخل. وخلصت الدراسة لمجموعة من التوصيات أهمها ضرورة زيادة رؤوس أموال البنوك بصفة مستمرة لمقابلة زيادة المكون من مخصص خسائر الائتمان المتوقعة في السنوات القادمة للمحافظة على رأس المال التنظيمي.

The study aimed to analyze the impact of applying the expected credit losses model on the financial solvency indicators of banks listed on the Egyptian Stock Exchange, during the period from the first quarter of 2019 to the second quarter of 2021 for (12) banks, where the number of views that were subjected to statistical analysis reached (120) views. The study relied on a set of statistical methods to test hypotheses such as regression analysis and correlation analysis, in addition to a set of descriptive statistics to describe the behavior of the study variables and the moderation of their distributions. The study revealed a set of results, the most important of which are: the increasing in the financial solvency indicators of Egyptian banks compared with the rates established by the Basel Committee, and the tendency of Egyptian banks to enhance the credit losses provisions to hedge against the potential credit losses in the future, in addition to the existence of significant differences between Egyptian banks in terms of the financial solvency of each bank. There are significant differences between Egyptian banks by size according to the expected credit losses model indicators, and there are significant effect of the expected credit losses model indicators on the financial solvency of Egyptian banks, where the adjusted coefficient of determination is about (0.902), and the results showed that the most influential variables on the financial solvency are Asset Risk, Financial Leverage, Expected credit losses for stage three, and Cost-to-Income Ratio. The study concluded with a set of recommendations, the most important of which are the need to increase the banks' capital continuously to meet the increasing component of the expected credit losses provisions in the next years to preserve the regulatory capital.
ISSN: 2682-3144

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.