| المستخلص: |
تعد السرية المصرفية وسيلة قانونية لحماية الحقوق التي يمنحها المشروع مثل تلك الحماية كانت ولا تزال تشكل ضرورة لابد منها في إرساء دعائم مبادئ الثقة التي تمثل – بحق – ضمانة وحماية للفرد والجماعة في كل وقت وفي كل مجتمع، بيد أن تلك السرية التي وجدت لتحمي هذه المبادئ ما لبثت أن تبدلت مع الزمن لتصبح وسيلة لتهريب رؤوس الأموال والاحتيال على القوانين الضريبية فضلا عن طمس الأموال ذات الجذور الجرمية، وعليه فإنه إذا كان إفشاء المعلومات المصرفية بدون مبرر يعود بالضرر على المجتمع، فإن سكوت المصرف والتزامه الصمت وعدم كشفه بعض المعلومات التي تتعلق بالجرائم يعود بضرر أكبر على المجتمع مما يبرر ضرورة الكشف عن تلك المعلومات تطبيقا لقاعدة (درء المفاسد أولى من جلب المنافع). وتأتي أهمية هذه الدراسة في وقت تعالت فيه الأصوات مطالبة بإلغاء السرية المصرفية، خصوصا بعد أحداث الحادي عشر من أيلول عام 2001، معتبرة أن السرية المصرفية هي السبب الرئيس الذي يقف وراء ظاهرة التهرب الضريبي وجريمة غسيل الأموال وتمويل العمليات الإرهابية، لذا كان لابد من البحث في فلسفة السرية المصرفية للوقوف على مدى صحة تلك المطالبات، إذ من المعلوم أن لكل نظام قانوني فلسفة خاصة به تدعو المشرع إلى تنظيم أحكامه يمكن من خلال فهمها بيان أهمية ذلك النظام ومدى الحاجة إلى الإبقاء عليه أو إلغائه فيما لو استجدت ظروف تبرر ذلك الإلغاء.
The bank secrecy is considered to be a legal way to protect the rights that the legislator granted it such a protection. It was, and still, necessity to establish the principles of confidence that really represent a guarantee and safeguard for the individual and community at all times in societies .But this secrecy ,that aimed to protect these principles, changed over time to become a mean to smuggle the capitals and swindle the tax laws in addition to efface money of criminal roots. Thus if petraying the bank information without real reason that would harm the society, therefore the bank silence and hiding of information concerning crimes would harm the society. This justifies the necessity of disclosure of such information according to the rule (preventing mischief is better than bringing benefits). The importance of this study comes at a time voices become louder demanding the abolition of bank secrecy, especially after September 11, 2001 It considered that main reason to the bank secrecy is contribute to the phenomenon of tax evasion, money laundering, and finance acts. So, it must tackle the philosophy behind the bank secrecy to know the trueness of those demands. It is know that every legal system has its own philosophy calling the legislator to organize its rules that, by comprehending them, showing the importance of that system and the need to maintain or abolishing it when some conditions emerged to justify such abolition.
|
