ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > دراسة أثر معياري كفاية رأس الم...>الوصف

دراسة أثر معياري كفاية رأس المال والرافعة المالية على مؤشرات الأداء المالي بالبنوك: دراسة تطبيقية على القطاع المصرفي المصري

المصدر: مجلة البحوث الإدارية
الناشر: أكاديمية السادات للعلوم الإدارية - مركز الاستشارات والبحوث والتطوير
المؤلف الرئيسي: العمراوي، هاني أحمد السيد عبدالله (مؤلف)
المجلد/العدد: مج41, ع1
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2023
الشهر: يناير
الصفحات: 1 - 66
ISSN: 1110-225x
رقم MD: 1416338
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
البنوك التجارية | الأداء المالي | الأسواق المالية | القطاع المصرفي المصري
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

47

حفظ في:
المستخلص: تهدف هذه الدراسة إلى بناء نموذج لقياس أثر تطبيق معيار كفاية رأس المال، ومعيار نسبة الرافعة المالية ضمن مقررات اتفاقية بازل الثالثة “Basel III” على مؤشرات الأداء المالي بالبنوك العاملة في مصر، وذلك بعد اكتمال تطبيق مقررات اتفاقية بازل الثالثة Basel III”” في مصر تزامناً مع بداية عام 2019. وقد تم استخدام أسلوب تحليل المسار Path Analysis من خلال برنامج IBM AMOS 24 للتحقق من مدى مطابقة النموذج المقترح للدراسة مع البيانات التي تم جمعها عن المتغيرات التي يتضمنها هذا النموذج، وكذلك تم استخدام أسلوب تحليل المسار لإجراء اختبارات فروض الدراسة، وذلك باستخدام بيانات مؤشرات السلامة المالية ومؤشرات الأداء المالي الربع سنوية لبنوك القطاع المصرفي المصري وعددها (38) بنك خلال فترة الدراسة الممتدة من بداية الربع الأول من عام 2016 وحتى نهاية الربع الأول من عام 2022، هذا وقد أسفرت نتائج التحليل الإحصائي عن وجود تأثير ذو دلالة إحصائية لجميع معايير السلامة المالية موضوع الدراسة على مؤشرات الأداء المالي الثلاثة التي تم استخدامها بالدراسة، وذلك عند مستوى دلالة أقل من 0.01 كما أسفرت تلك النتائج عن التوصل إلى النموذج المقترح لقياس أثر تطبيق معايير السلامة المالية على مؤشرات الأداء المالي الثلاثة، وكانت القدرة التفسيرية للمعادلات الثلاثة بالنموذج مرتفعة نسبياً، حيث بلغت نحو (74.6%، 86.7%، 39.8%) لمعادلات معدل العائد على الأصول، ومعدل العائد على حقوق الملكية، ومعدل صافي هامش الفائدة على الترتيب. وتوصي الدراسة بضرورة قيام البنك المركزي المصري بإضفاء المزيد من المرونة في تطبيق معايير لجنة بازل للرقابة المصرفية بما يتماشى والمستجدات الاقتصادية المتلاحقة على الساحتين المحلية والعالمية، وذلك من خلال تطبيق هيكل مرن في حساب كفاية رأس المال بالبنوك يسمح باستكمال معيار كفاية رأس المال بالبنوك باستخدام الدعامة التحوطية (Conservation Capital Buffer) دون التقيد بالحد الأدنى المقرر رقابياً لنسبة رأس المال الأساسي المستمر (Tire1) في هيكل رأس المال التنظيمي كما توصي الدراسة بقيام البنك المركزي المصري بتعديل متطلبات الإفصاح الواردة ضمن قواعد إعداد وتصوير القوائم المالية للبنوك الصادرة في 16/12/2008، والمعدلة بموجب تعليمات البنك المركزي المصري الصادرة في 26/02/2019، وذلك فيما يتعلق بالإيضاحات المتممة للقوائم المالية للإفصاح عن بنود إدارة رأس المال، الواردة ضمن عناصر "إدارة المخاطر المالية"، والتي يجب أن تتضمن قيمة رأس المال الإضافي المطلوب لمقابلة كل نوع من أنواع المخاطر الجوهرية التي تضمنتها الدعامة الثانية لمقررات اتفاقية بازل الثانية Basel II فيما يعرف بعملية المراجعة الاشرافية (Supervisory Review Evaluation Process (SREP، وذلك بهدف الإفصاح عن متطلبات كفاية رأس المال لكافة أنواع المخاطر الجوهرية التي تضمنتها الدعامتين الأولى والثانية للاتفاقية، والربط بين الإطار العام للمخاطر لدى البنك (Bank’s Risk Profile)، وكفاءة نظام إدارة المخاطر، وكفاية رأس المال لديه. كما توصي الدراسة بقيام البنك المركزي المصري بإصدار مؤشر إجمالي للسلامة المالية للبنوك، يتم قياسه ونشره بصورة ربع سنوية لكل بنك على حده وللجهاز المصرفي ككل كأداة للإنذار المبكر.

This study aims to build a model to measure the impact of the application of financial soundness standards that represent the decisions of the Basel III agreement, which are the capital adequacy standard, the financial leverage ratio standard, on the financial performance indicators of banks operating in Egypt, which will be measured by the rate of return on assets and the rate of return on equity, and the net return margin rate, after the completion of the implementation of the Basel III decisions in the Egyptian banking system at the beginning of 2019. The Path Analysis method was used through the IBM AMOS 24 program to verify the extent to which the proposed model of the study matches the data collected on the variables contained in this model, which was formulated based on the theoretical framework and prior studies related to the subject of the study. The path analysis method was also used to test the hypotheses of the study, using data of financial soundness standards and indicators in addition to quarterly financial performance indicators for 38 banks, which represent all banks of the Egyptian banking sector during the study period extending from the beginning of the first quarter of 2016 until the end of the first quarter of 2022. The results of the statistical analysis proved that there is a statistically significant effect of the financial soundness standards under study on the three financial performance indicators that were used in the study, at a level of significance less than 0.01. These results were used to formulate the proposed model for measuring the impact of applying the financial soundness standards and indicators on the three financial performance indicators. The explanatory power of the three equations in the model was relatively high, reaching about (74.6%, 86.7%, 39.8%) for the equations of the rate of return on assets, the rate of return on equity, and the net interest margin rate, respectively. The effect of the "Capital Adequacy Standard", had a negative impact on the rate of return on assets, while the effect of the "Financial Leverage Ratio" and "The Effect of The Size of The Bank (The Control Variable)" had a positive effect. The effect of the "Capital Adequacy Standard", and the effect of the "Financial Leverage Ratio" had a negative impact on the rate of return on equity, while the effect of the "Effect of The Size of The Bank (The Control variable)" was positive. The effect of "Capital Adequacy Standard" and the effect of the "Financial Leverage Ratio" had a negative impact on the net interest margin rate, while the effect of the "The Impact of The Size of The Bank (The Control Variable)" was positive.

The study recommends the need for the Central Bank of Egypt to give more flexibility in applying the standards of the Basel Committee on Banking Supervision in line with the successive economic developments on the local and global arenas, through the application of a flexible structure in the calculation of capital adequacy in banks that allows the completion of the capital adequacy standard in banks using the precautionary support (Capital Conservation Buffer) without adhering to the minimum regulatory prescribed capital ratio (Tire 1) in the regulatory capital structure. The study also recommends that the Central Bank of Egypt amend the disclosure requirements contained in the rules for preparing the financial statements of banks issued on 12/16/2008, and amended according to the instructions of the Central Bank of Egypt issued on 02/26/2019, with regard to the clarifications supplementing the financial statements to disclose the items of "capital management", which are included within the elements of "financial risk management", which must include the value of the additional capital required to meet each type of substantial risk included in the second pillar of the decisions of the Basel II agreement in what is known as the Supervisory Review Evaluation Process (SREP), with the aim of disclosing capital adequacy requirements for all types of substantial risks included in the first and second pillars of the agreement, and linking the (Bank's Risk Profile), the efficiency of its risk management system, and its capital adequacy. The study also recommends that the Central Bank of Egypt issue an overall index of the financial safety of banks, which is measured and published quarterly for each bank separately and for the banking system as a whole as an early warning tool.
ISSN: 1110-225x

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.