أساليب المحاسبة القضائية في الحد من عمليات غسيل الأموال بالتطبيق على المصارف التجارية العراقية: دراسة ميدانية
| العنوان بلغة أخرى: |
Forensic Accounting Methods in Reducing Money Laundering Operations by Applying to Iraqi Commercial Banks: A Field Study |
|---|---|
| المصدر: | مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية |
| الناشر: | جامعة تكريت - كلية الإدارة والاقتصاد |
| المؤلف الرئيسي: | الكريم، آية زياد رشيد (مؤلف) |
| المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): | Al-Kareem, Aya Zeyad Rashid |
| مؤلفين آخرين: | قانصو، حسن حسيب (م. مشارك) |
| المجلد/العدد: | مج19, ع64 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: |
العراق |
| التاريخ الميلادي: |
2023
|
| الصفحات: | 233 - 247 |
| ISSN: |
1813-1719 |
| رقم MD: | 1448239 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| اللغة: | العربية |
| قواعد المعلومات: | EcoLink |
| مواضيع: | |
| كلمات المؤلف المفتاحية: |
المحاسبة القضائية | دعم المقاضاة | الشاهد الخبير | التدقيق التفاعلي | التدقيق البعدي | عمليات غسيل الأموال | Forensic Accounting | Expert Witness | Litigation Support | Reactive Auditing | Proactive Auditing | Money Laundering Operations
|
| رابط المحتوى: |
الناشر لهذه المادة لم يسمح بإتاحتها. |
| LEADER | 06090nam a2200241 4500 | ||
|---|---|---|---|
| 001 | 2193964 | ||
| 041 | |a ara | ||
| 044 | |b العراق | ||
| 100 | |9 767724 |a الكريم، آية زياد رشيد |e مؤلف |g Al-Kareem, Aya Zeyad Rashid | ||
| 245 | |a أساليب المحاسبة القضائية في الحد من عمليات غسيل الأموال بالتطبيق على المصارف التجارية العراقية: |b دراسة ميدانية | ||
| 246 | |a Forensic Accounting Methods in Reducing Money Laundering Operations by Applying to Iraqi Commercial Banks: |b A Field Study | ||
| 260 | |b جامعة تكريت - كلية الإدارة والاقتصاد |c 2023 | ||
| 300 | |a 233 - 247 | ||
| 336 | |a بحوث ومقالات |b Article | ||
| 520 | |a هدفت الدراسة إلى التعرف على المحاسبة القضائية وبيان دورها وأهميتها وأساليبها ومجالاتها في تطوير آليات العمل المحاسبي لمحاربة عمليات غسيل الأموال، وتحديد أهم التحديات التي تواجه استخدامها لمكافحة عمليات غسيل الأموال في البيئة العراقية، وبيان واجب المحاسب القضائي في دعم المقاضاة وعندما يكون الشاهد الخبير، وكذلك تحديد السمات الواجب توافرها بالمحاسب القضائي وكيف يمكن تطويرها ليمكنه من خلالها أن يساهم في الحد من عمليات غسيل الأموال والغش والاحتيال والفساد المالي والإداري، وأيضا بيان ماهية جرائم غسيل الأموال ومراحلها والأساليب التي يمكن من خلالها يتم إجراء هذه العملية. استخدم المنهج الوصفي التحليلي مع الاستعانة بأدوات البحث العلمي الاستبيان والمقابلة، وجمعت البيانات بالدراسة من خلال عينة عشوائية من مدققي الحسابات الخارجيين (مراقبي الحسابات) في نقابة المحاسبيين والمدققين العراقيين، والمدققين الداخليين في البنوك التجارية، والخبراء القضائيين في المحاكم، والموظفين الذين يعملون في أقسام مكافحة جرائم غسيل الأموال وتمويل الإرهاب في البنوك التجارية العراقية بواسطة عينة عشوائية بسيطة بحجم 291 استبيان، واستخدم عدد من الطرق الإحصائية للتوصل إلى النتائج، حيث توصلت الدراسة إلى أن هنالك ضرورة ملحة لوجود المحاسبة القضائية في العراق، وذلك لدعم المحاكم والجهات الأمنية التي تساهم في التغلب على جرائم غسيل الأموال والتقصي في الجرائم ذات الطابع المالي، وتشير الدراسة بوجود علاقة ذات دلالة إحصائية بين أساليب المحاسبة القضائية والحد من جرائم غسيل الأموال، نظرا لفاعليتها في مكافحة هذه الظاهرة السلبية. |b The study aimed to explore forensic accounting, its role, significance, methods, and areas in developing accounting mechanisms to combat money laundering. It also aimed to identify the main challenges facing its use in combating money laundering in the Iraqi environment. Additionally, it aimed to highlight the responsibilities of a forensic accountant in supporting litigation and acting as an expert witness. The study also aimed to identify the essential characteristics of a forensic accountant and how they can be developed to contribute to reducing money laundering, fraud, corruption, and financial and administrative misconduct. Furthermore, the study aimed to explain the nature of money laundering crimes, their stages, and the methods through which they are carried out. The study utilized a descriptive-analytical approach, employing research tools such as questionnaires and interviews. Data was collected through a random sample of external auditors (certified accountants) in the Iraqi Association of Certified Accountants, internal auditors in commercial banks, forensic experts in the courts, and employees working in anti-money laundering and counter-terrorism financing departments in Iraqi commercial banks. A simple random sample of 291 questionnaires was used. Various statistical methods were employed to reach the research conclusions. The study found the urgent necessity of having forensic accounting in Iraq to support courts and security agencies in overcoming money laundering crimes and investigating financial crimes. The study also indicated a statistically significant relationship between forensic accounting methods and the reduction of money laundering crimes, given their effectiveness in combating this negative phenomenon. | ||
| 653 | |a المؤسسات المصرفية |a المعلومات المحاسبية |a الرقابة الداخلية |a الجرائم المالية |a العراق | ||
| 692 | |a المحاسبة القضائية |a دعم المقاضاة |a الشاهد الخبير |a التدقيق التفاعلي |a التدقيق البعدي |a عمليات غسيل الأموال |b Forensic Accounting |b Expert Witness |b Litigation Support |b Reactive Auditing |b Proactive Auditing |b Money Laundering Operations | ||
| 700 | |9 710941 |a قانصو، حسن حسيب |e م. مشارك |g Kanso, Hassan | ||
| 773 | |4 الاقتصاد |4 الإدارة |6 Economics |6 Management |c 013 |e Tikrit Journal of Administration and Economics Sciences |f Mağallaẗ tikrīt li-l-ʻulūm al-idāriyyaẗ wa-al-iqtiṣādiyyaẗ |l 064 |m مج19, ع64 |o 2354 |s مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية |v 019 |x 1813-1719 | ||
| 856 | |u 2354-019-064-013.pdf | ||
| 930 | |d n |p y |q n | ||
| 995 | |a EcoLink | ||
| 999 | |c 1448239 |d 1448239 | ||
عناصر مشابهة
-
دور الرقابة الداخلية للمصارف الليبية فى الحد من ظاهرة غسيل الأموال: دراسة ميدانية للمصارف التجارية بمدينة إجدابيا
بواسطة: فضالي، دينا سيد منشور: (2016) -
دور نظام الرقابة الداخلية في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال بالتطبيق على عينة من المصارف الخاصة في العراق
بواسطة: المشهداني، بشرى نجم عبدالله منشور: (2012) -
البيئة الخارجية وتأثيرهاعلى الحد من ظاهرة غسيل الأموال : دراسة تطبيقية بالمصارف الحكومية التجارية العراقية ( 2013 - 2017 )
بواسطة: عبدالصاحب، عبدالرحمن صبرى منشور: (2018) -
عمليات غسيل الأموال ومسؤولية مراقب الحسابات في الكشف عنها: دراسة تحليلية لآراء عينة من مراقبي الحسابات وأساتذة الجامعات ومدراء المصارف في العراق
بواسطة: الصفار، إيناس باسم عبدالخالق منشور: (2006) -
أثر عناصر الرقابة الداخلية في أداء العاملين في المصارف بالتطبيق على عينة من المصارف التجارية العراقية
بواسطة: الزبيدي، عباس محمد علو منشور: (2021)
