تم إضافة تقرير جديد 2024
ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا









الرئيسية > أثر التزام المحاسب القانوني بق...>الوصف

أثر التزام المحاسب القانوني بقانون مكافحة غسل الأموال اليمني في اكتشاف مؤشرات مخاطر غسل الأموال القائم على التجارة والإبلاغ عنها: دراسة ميدانية

العنوان بلغة أخرى: The Impact of the Legal Accountant’s Commitment to the Yemeni Anti-Money Laundering Law in Discovering Money Laundering Risk Indicators of Trade-Based and Reporting A Field Study
المصدر: الفكر المحاسبي
الناشر: جامعة عين شمس - كلية التجارة - قسم المحاسبة والمراجعة
المؤلف الرئيسي: المنهوري، عبدالله حسن الريمي (مؤلف)
المجلد/العدد: مج29, ع4
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2024
الشهر: ديسمبر
الصفحات: 181 - 228
ISSN: 2356-8402
رقم MD: 1529882
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
جريمة غسل الأموال | المحاسب القانوني | مكافحة غسل الأموال | اليمن
كلمات المؤلف المفتاحية:
غسل الأموال | غسل الأموال القائم على التجارة | الإبلاغ عن غسل الأموال | قانون مكافحة غسل الأموال اليمني | مؤشرات مخاطر غسل الأموال | المراجعين الخارجيين | المحاسبين القانونيين | Money Laundering | Trade-Based Money Laundering | Money Laundering Reporting | Yemeni Anti-Money Laundering Law | Money Laundering Risk Indicators | External Auditors | Certified Public Accountants
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

5

حفظ في:
المستخلص: هدفت الدراسة إلى تحديد وقياس أثر التزام المحاسب القانوني بقانون مكافحة غسل الأموال اليمني في اكتشاف مؤشرات مخاطر غسل الأموال القائم على التجارة والإبلاغ عنها- دراسة ميدانية في البيئة اليمنية باستخدام المنهج الاستنباطي والاستقرائي، ولتحقيق أهداف الدراسة تم الاعتماد على الاستبانة كأداة لجمع البيانات من عينة الدراسة المستجيبة والمكونة من (١٦٤) باستخدام طريقة العينة العشوائية الطبقية، وقد تم تحليل البيانات باستخدام برنامج الحزمة الإحصائية (SPSS)، حيث تم استخدام اختبارات الإحصاء الوصفي، واختبار T للعينات المستقلة، كما تم استخدام تحليل الانحدار البسيط والمتعدد لاختبار الفرضيات، وقد أظهرت نتائج الدراسة عدة نتائج أهمها: وجود أثر إيجابي لالتزام المحاسب القانوني بقانون مكافحة غسل الأموال اليمني في اكتشاف مؤشرات مخاطر غسل الأموال القائم على التجارة والإبلاغ عنها، وتوافر مؤشرات مخاطر غسل الأموال القائم على التجارة بدرجة مرتفعة في الشركات التجارية، والتزام المحاسب القانوني بقانون مكافحة غسل الأموال كان بدرجة مرتفعة؛ مع وجود مؤشرات بدرجة موافقة أقل تمثلت في أهم النقاط الآتية: توافر نظام ضبط داخلي؛ طلب توقيع إقرار خطي من كل عميل يحدد فيه هوية المستفيد الحقيقي؛ توافر مؤشرات اشتباه مكتوبة لفحص المعاملات التجارية. وتتمثل القيمة البحثية للدراسة في توفير دليل استرشادي لتطوير الأداء المهني فيما يتعلق بمكافحة غسل الأموال القائم على التجارة والإبلاغ عنها، كما تتمثل القيمة البحثية في مساعدة الجهات المعنية للحد من عمليات غسل الأموال القائم على التجارة.

The study aimed to identify and measure the impact of the legal accountant’s commitment to the Yemeni Anti-Money Laundering Law in discovering Trade-based money laundering risk indicators and reporting - a field study in the Yemeni environment using the deductive and inductive approach. To achieve the study objectives, the questionnaire was used as a tool to collect data from the study sample consisting of (164) respondents using the stratified random sample method. The data were analyzed using the statistical package (SPSS), where descriptive statistics tests were used, and the T-test for independent samples. Simple and multiple regression analysis was also used to test the hypotheses. The results of the study showed several results, the most important of which are: There is a positive effect of the legal accountant’s commitment to the Yemeni Anti-Money Laundering Law in discovering risk indicators. Trade-based and reporting (field study) The impact of the legal accountant’s commitment to the Yemeni Anti-Money Laundering Law in discovering money laundering risk indicators Trade-based money laundering and reporting, the availability of trade-based money laundering risk indicators to a high degree in commercial companies, the compliance of the chartered accountant with the anti-money laundering law was to a high degree; with the presence of Indicators with a lower degree of approval were represented in the following most important points: availability of an internal control system; requesting the signing of a written declaration from each client specifying the identity of the beneficial owner; availability of written indicators of suspicion to examine commercial transactions. The research value of the study is to provide a guide to develop professional performance in relation to combating and reporting trade-based money laundering, and the research value is to help the concerned parties to reduce trade-based money laundering operations.
ISSN: 2356-8402

عناصر مشابهة


© 2025 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.