هل تملك النماذج المبنية على النسب المالية قدرة تنبؤية على التمييز بين الشركات المتعثرة وغير المتعثرة؟: دراسة مقارنة بين نموذج مشتق من النسب المالية للشركات الصناعية الأردنية ونموذج ألتمان)
| العنوان بلغة أخرى: |
Do Models Based on Financial Ratios Have the Predictive Ability to Distinguish between Distressed and Non-Distressed Companies?: A comparative Study between A Model Derived from Financial Ratios of Jordanian Industrial Companies and Altman Model |
|---|---|
| المصدر: | دراسات - العلوم الإدارية |
| الناشر: | الجامعة الأردنية - عمادة البحث العلمي |
| المؤلف الرئيسي: | القيسى، أحمد فارس أحمد (مؤلف) |
| المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): | Al-Qaisi, Ahmad F. |
| المجلد/العدد: | مج43, ع1 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: |
الأردن |
| التاريخ الميلادي: |
2016
|
| الصفحات: | 97 - 114 |
| DOI: |
10.12816/0028452 |
| ISSN: |
1026-373X |
| رقم MD: | 749299 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| اللغة: | العربية |
| قواعد المعلومات: | +EcoLink |
| مواضيع: | |
| كلمات المؤلف المفتاحية: |
التعثر المالي | النموذج المبني من النسب المالية | نموذج ألتمان | الشركات الصناعية المساهمة الأردنية | Financial Distress | Model Built of Financial Ratios | Altman Model | Jordanian Industrial Companies
|
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
93
| المستخلص: |
تستهدف هذه الدراسة بناء نموذج من النسب المالية للشركات الصناعية الأردنية المساهمة للتمييز بين الشركات المتعثرة وغير المتعثرة باستخدام التحليل التمييزي الخطي لعينة مكونة من (38) شركة نصفها متعثر والنصف الآخر غير متعثر، خلال الفترة الزمنية 2008 – 2011، ومن ثم اختبار القدرة التنبؤية التمييزية للنموذج ومقارنتها مع القدرة التنبؤية لنموذج ألتمان على نفس العينة. لقد توصلت الدراسة إلى بناء نموذج يتكون من خمس نسب مالية تمثل نسب (ربحية، سيولة، سوقية)، حيث دلت أهم النتائج إلى أن النموذج المشتق قد تمكن من التمييز بين الشركات المتعثرة وغير المتعثرة قبل التعثر بنسبة وسنتين وثلاث سنوات بدقة كلية بلغت (97.74، 92.11%، 71.05%) على التوالي، وبمتوسط دقة تصنيف كلية مقدارها (88.97%)، بينما بلغت دقة التصنيف الكلية لنموذج ألتمان لنفس الفترة (73.68%، 71.05%، 55.26%)، وبمتوسط دقة تصنيف كلية مقدارها (66.66%). This study aimed to construct a model from financial ratios of Jordanian Industrial companies, to distinguish between distressed and non-distressed companies by using Discriminate Analysis, for a sample composed of (38) companies, which half of them are distressed and the other half are non-distressed, for the period (2008 - 2011), and to test the predictive ability of the model and to compare the results with the results of Altman model for the same sample. The study has built a model composed of five financial ratios represent (profitability, liquidity, market) ratios. The most important results indicated that the model which has been derived is able to distinguish between distressed and non-distressed companies before one, two and three years of failing, with total accuracy of (97.74%, 92.11%, 71.05%) respectively, and with total average classification accuracy of (88.97%), while the total accuracy of Altman Model for the same period was (73.68%, 71.05%, 55.26%) respectively, with total average classification accuracy of (66.66%). |
|---|---|
| ISSN: |
1026-373X |
عناصر مشابهة
-
استخدام نموذج التمان للتنبؤ بالتعثر المالي لشركات التأمين: دراسة تطبيقية على عينة من الشركات العاملة في سوق التأمين السوداني في الفترة من 2014-2017 م.
بواسطة: سعيد، مجتبى هاشم رمضان منشور: (2020) -
العلاقة بين التنبؤ في التعثر المالي ومدى الإفصاح عن الأحداث المستقبلية
بواسطة: الطراونة، فرح محمد عبدالوهاب منشور: (2021) -
دور النسب المالية المشتقة من قائمة التدفقات النقدية في تحسين دقة النماذج المبنية على نسب الاستحقاق وذلك في التنبؤ بالفشل المالي للشركات الصناعية المساهمة العامة الأردنية
بواسطة: مطر، محمد عطية منشور: (2007) -
أثر نسب إدارة رأس المال العامل على الأداء المالي للشركات الصناعية الأردنية
بواسطة: الجبورى، امجد كامل منشور: (2019) -
أثر المؤشرات المالية وغير المالية على القيمة السوقية للسهم في ظل تطبيق نظام TDABC: دراسة تطبيقية للشركات الصناعية في الأردن
بواسطة: الذيابات، أنس محمد حمدان منشور: (2018)
