ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا









الرئيسية > دور الرقابة الداخلية في الحد م...>الوصف

دور الرقابة الداخلية في الحد من ظاهرة غسل الأموال: دراسة استطلاعية تحليلية لآراء عينة من العاملين في المؤسسات المالية الحكومية والأهلية في جمهورية العراق

المصدر: مجلة الدراسات المالية والمصرفية
الناشر: الاكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية - مركز البحوث المالية والمصرفية
المؤلف الرئيسي: العمار، حنان عبدالله حسن (مؤلف)
المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): Hassan, Hanan Abdullah
مؤلفين آخرين: عنبر، أسيل جبار (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج24, ع4
محكمة: لا
الدولة: الأردن
التاريخ الميلادي: 2016
الشهر: ديسمبر
الصفحات: 12 - 21
ISSN: 1682-718X
رقم MD: 783956
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
العراق | المؤسسات المالية | الرقابة الداخلية | غسيل الأموال
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

106

حفظ في:
المستخلص: إن غياب نظام من أين لك هذا؟ واقتناء الشخص للأموال الطائلة بشكل مفاجئ تشجع على ظاهرة غسل الأموال القذرة أي تبييض الأموال السوداء والتمويه عن مصدرها، ومن ثم جعلها شرعية كما يبدو يؤدي إلى نتائج سلبية اقتصادية، اجتماعية، سياسية، مصرفية موردها من الأنشطة غير الشرعية المتمثلة بتجارة المخدرات، الدعارة والميسر والرق، الرشوة والاختلاس أو الاحتيال أو الإضرار بالمال العام أو المصحة العامة، التزوير أو التزييف أو الدجل أو الشعوذة، الإتجار غير المشروع في الأسلحة والذخيرة، جرائم الإضرار بالبيئة، التهرب الضريبي أو الجمركي، سرقة وتهريب الآثار، أي جرائم أخرى ذات صلة تنص عليها الاتفاقيات الدولية أو الإقليمية، مما يتطلب تجسيد الدور الأساس للرقابة الداخلية الذى يعمل بالأساس على حماية الموجودات والحد من وقوع الغش والأخطاء واكتشافها ودقة السجلات المحاسبية واكتمالها وفاعلية وكفاءة العمليات المنفذة من قبل الأقسام والعاملين والالتزام بالقوانين والأنظمة والتعليمات والسياسات التي تتبناها الإدارة لتحقيق أهداف المؤسسة، ومن هنا تبلورت فكرة البحث عن طريق إبراز دور الرقابة الداخلية في الحد من ظاهرة غسل الأموال.
ISSN: 1682-718X

عناصر مشابهة


© 2025 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.