ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > إطار مقترح للتكامل بين وظيفتي...>الوصف

إطار مقترح للتكامل بين وظيفتي الالتزام والمراجعة الداخلية لزيادة فاعلية البنوك في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

العنوان المترجم: A Proposed Framework for The Integration of The Compliance and Internal Audit Functions to Increase Banks' Effectiveness in Combating Money Laundering and Terrorism Financing
المصدر: المجلة العلمية للاقتصاد والتجارة
الناشر: جامعة عين شمس - كلية التجارة
المؤلف الرئيسي: حسب الله، وفاء يوسف أحمد (مؤلف)
المجلد/العدد: ع3
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2016
الشهر: يوليو
الصفحات: 497 - 606
DOI: 10.21608/JSEC.2016.163887
ISSN: 2636-2562
رقم MD: 810895
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
إدارة البنوك | غسيل الأموال | تمويل الإرهاب | الرقابة المالية | مراجعة الحسابات
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

135

حفظ في:
المستخلص: هدف البحث إلى عرض إطار مقترح للتكامل بين وظيفتي الالتزام والمراجعة الداخلية لزيادة فاعلية البنوك في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. واستخدم البحث منهجين المنهج الاستقرائي والمنهج الاستنباطي. وتكونت عينة الدراسة من ذوي الخبرة والاختصاص من المراجعيين الداخليين ومسئولي الالتزام في البنوك المصرية وعددهم 91 من المراجعين، و72 من مديري الالتزام. وتمثلت أداة البحث في قائمة الاستقصاء. وتناول البحث تعريف جريمتي غسل الأموال وتمويل الإرهاب وأوجه التشابه والاختلاف بينهما. وتطرق البحث إلى الحديث عن المعايير الدولية بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بحيث أصبح غسل الأموال وتمويل الإرهاب يمثلان ظاهرتان إجراميتان عالميتان لم يعد ارتكابهما يتم في منطقة أو مناطق بعينها، وإنما أصبح خطرهما يمتد على مستوي العالم وذلك من خلال مجموعة العمل المالي، ولجنة بازل للرقابة المصرفية، والقوانين والضوابط الرقابية المصرية التي تحكم التزامات البنوك بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بالإضافة إلى دور وظيفة الالتزام بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب ، ونظم إدارة المخاطر الخاصة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب. واستعرض البحث الإطار المقترح للتكامل بين وظيفتي الالتزام والمراجعة الداخلية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. واشارت نتائج البحث إلى أن وظيفة المراجعة الداخلية تلعب دوراً أساسياً في تقييم فاعلية السياسات والإجراءات والنظم لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، ومدي الالتزام بها. كما أشارت نتائج البحث بعدم وجود فروق ذات دلالة معنوية بين المراجع الداخلي ومدير الالتزام بشأن دور وظيفية الالتزام في زيادة فاعلية البنوك في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وأوصي البحث بضرورة عقد لقائات ثنائية دورية فيما بين الالتزام والمراجعة الداخلية للتنسيق بشأن فحص النظم الموضوعية للتأكد من كفاءتها وفاعليتها، واقتراح ما يلزم لاستكمال ما يكون من نقص بها أو ما تحتاجه من تحديث أو تطوير. كُتب هذا المستخلص من قِبل دار المنظومة 2018
ISSN: 2636-2562

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.