ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > المعيار الدولي للإفصاح المشترك...>الوصف

المعيار الدولي للإفصاح المشترك في المسائل الضرائبية "اتفاقية غاتكا" والسرية المصرفية في القوانين اللبنانية

المصدر: مجلة اتحاد المصارف العربية
الناشر: اتحاد المصارف العربية
المؤلف الرئيسي: النقيب، بشير (مؤلف)
المجلد/العدد: ع437
محكمة: لا
الدولة: لبنان
التاريخ الميلادي: 2017
الشهر: أبريل
الصفحات: 48 - 53
رقم MD: 824247
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
قوانين وتشريعات | التمويل الإرهاب | التهرب من الضرائب | غسيل الأموال | لبنان
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

3

حفظ في:
المستخلص: استهدف المقال تسليط الضوء على موضوع بعنوان" المعيار الدولي للإفصاح المشترك في المسائل الضرائبية ط اتفاقية غاتكا" والسيرة المصرفية في القوانين اللبنانية. وذكر المقال أن تداخل الإقتصادات العالمية، تحت تأثير العولمة وإنفتاح الأسواق المالية وتشعبها، أدي إلى إعادة هيكلة النظام المالي العالمي، وتغيير القواعد التي ترعي العلاقات الدولية، وخصوصاً المالية والمصرفية بسبب زيادة التحويلات المالية العابرة للدول، مما أدي إلي زيادة المخاطر الناتجة عن الجرائم المالية كالتهرب من الضرائب، وغسل الأموال وتهريب الإرهاب. وأوضح المقال أن منذ بدء الأزمة العالمية عام 2008 تتوالى التداعيات التشريعية والتنظيمية والمالية على القطاع المصرفي العربي، مما يُحتم تعزيز التنسيق بين الحكومات والجهات الرقابية والإشرافية والمصارف العربية من جهة أخري، من أجل التعاون معاً للتصدي لتلك التداعيات، وما يتصل بها من إلتزامات. وتناول المقال عدة نقاط تمثلت في: أولاً: المنتدى العالمي للشفافية. ثانياً: التبادل التلقائي للمعلومات الضريبية. واختتم المقال ذاكراً أنه إذا تبين للمصرف أن هناك تبايناً أو شك في صلاحية المستندات المقدمة له وعجز صاحب الحساب في إثبات العكس، أجيز له تحويل المعلومات التي تنطبق عليها أحد المعايير الواردة في الإختبار. كُتب هذا المستخلص من قِبل دار المنظومة 2018

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.