| المستخلص: |
تهدف هذه الدراسة إلى التوصل إلى ثلاثة نماذج تحتوي على مؤشرات مالية تتسم بالقدرة التنبؤية بالأزمات المالية قبل وقوعها في المصارف العاملة في دول مجلس التعاون الخليجي من اجل التعرف على وضعية تلك المصارف وإعطاء مؤشرا مبكرا للجهات المعنية للتدخل واتخاذ الإجراءات التصحيحية المناسبة. ولتحقيق ذلك تم حساب إحدى عشر نسبة مالية لعينة من 41 مصرف، من خلال المعطيات الربع السنوية التي تمتد من سنة 2006 إلى 2014. تم تحليل هذه النسب باستخدام الأسلوب الإحصائي الذي يعتمد على الانحدار اللوجستي لبناء ثلاثة نماذج، بحيث كل نموذج يمثل مرحلة من مراحل الأزمة المالية العالمية. وتم التوصل إلى نموذج لوجستي للمرحلة الأولى قادر علي التنبؤ بدخول المصارف في تلك الأزمة المالية العالمية بلغت جودة تصنيف النموذج 80.6% يتكون من ثلاث نسب مالية مرتبة حسب أهميتها كالتالي: نسبة"إجمالي حقوق الملكية إلى إجمالي الأصول"، ونسبة "دخل التشغيل إلى مصروفات التشغيل"، ونسبة" إجمالي القروض إلى إجمالي الودائع". كما تم التوصل إلى نموذج لوجستي للمرحلة الثانية قادر علي التنبؤ بتحسن الأوضاع المالية وخروج المصارف من تأثير الأزمة العالمية. وقد بلغت جودة تصنيف النموذج 79.3%، ويتكون من ثلاث نسب مالية مرتبة حسب أهميتها كالتالي: نسبة "إجمالي القروض إلى إجمالي الودائع"، ونسبة" دخل التشغيل إلى مصروفات التشغيل"، ونسبة " صافي الربح إلى إجمالي حقوق الملكية". وتم التوصل إلى نموذج لوجستي للمرحلة الثالثة قادر علي التنبؤ بنمو ربحية المصارف بعد خروجها من تأثير الأزمة العالمية. وقد بلغت جودة تصنيف النموذج 82%، ومكون من خمس نسب مالية مرتبة حسب أهميتها كالتالي: "نسبة دخل التشغيل إلى إجمالي الأصول"، ونسبة "إجمالي حقوق الملكية إلى إجمالي الأصول"، ونسبة "إجمالي القروض إلى إجمالي الودائع"، و"نسبة (النقدية + الأوراق المالية) إلى إجمالي الأصول"، ونسبة "مصروفات التشغيل إلى إجمالي الأصول".
The objective of this study is to achieve three models, which can be used to predict the impact of financial crisis on the banks® sector of the Gulf Cooperation Council (GCC).The early prediction of the impact of financial crisis on the banks® performance gives an indication to the concerned parties to intervene and take corrective action. In order to achieve the objectives of this research, eleven financial ratios were calculated for a sample of 41 banks through annual quarter financial statement during the period 2006-2014. The static method known as the logistic regression to build three models, each model represents each stage of the global financial crisis. The accuracy of the prediction in the first stage of the global financial crisis is 80.6% and the model contained three financial ratios: the total equity to total assets, operating income to operating expenditure and total loans to total deposits. In addition, the accuracy of the prediction in the second stage of the global financial crisis is 79.3%. This model contained three financial ratios: total loans to total deposits, operating income to operating expenditure and net income to total equity. While the accuracy of the prediction in the third stage of the global financial crisis is 82%. The model contained five financial ratios: The Operating income to total assets ratio, total equity to total assets, total loans to total deposits, Cash + securities to total assets and Operating expenditure to total assets.
|
