طريقة إثبات صافي القيمة
| المصدر: | أعمال ملتقيات وندوات: تبييض الأموال وسرية أعمال المصارف: آليات مكافحة ومعالجة غسل الاموال |
|---|---|
| الناشر: | المنظمة العربية للتنمية الإدارية |
| المؤلف الرئيسي: | هلالي، حسين مصطفى (مؤلف) |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: |
مصر |
| التاريخ الميلادي: |
2007
|
| مكان انعقاد المؤتمر: | القاهرة |
| الهيئة المسؤولة: | المنظمة العربية للتنمية الإدارية |
| الصفحات: | 143 - 184 |
| رقم MD: | 123262 |
| نوع المحتوى: | بحوث المؤتمرات |
| اللغة: | العربية |
| قواعد المعلومات: | EcoLink |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
عدد مرات التحميل
40
| المستخلص: |
تعتمد طريقة إثبات صافي القيمة على الدليل القائم على الملابسات. وهي طريقة رئيسية لإثبات الدخل غير المقر به والدخل غير المشروع. تستخدم طريقة إثبات صافي القيمة عندما لا يمكن استخدام طريقة إثبات عنصر معين أو عندما تكون الدفاتر أو السجلات غير متاحة ويظهر أن المشتبه فيه يكنز الأصول ويراكمها. تلتزم المحكمة العليا الأمريكية القائمين بالتحريات بضرورة ما يلي : 1- إثبات بداية صافي القيمة مع تحقق قدر مناسب من اليقين. 2- نفي أية تفسيرات معقولة يقدمها المشتبه فيه بما يتعارض مع ذنبه. 3- إثبات أن الزيادة في صافي القيمة ترجع إلى دخل خاضع للضريبة أو ناشئة من مصدر غير مشروع. 4- إن طريقة إثبات صافي القيمة أداة ممتازة في توثيق الدخل غير المقر به أو الدخل غير المشروع ويجب استخدامها كلما كان هذا الاستخدام مناسبًا. |
|---|---|
| وصف العنصر: |
ورقة عمل مقدمة في ورشة عمل آليات مكافحة تبيض الأموال ، المنعقد في القاهرة - جمهورية مصر العربية خلال الفترة 8 - 12 أبريل 2007 . |
عناصر مشابهة
-
طرق إثبات المصروفات
بواسطة: هلالي، حسين مصطفى منشور: (2007) -
الدفاتر التجارية و السجلات المحاسبية في ضوء أحكام قانون الضريبة على الدخل رقم 91 لسنة 2005
بواسطة: محمد، سيد عطيتو منشور: (2008) -
الدفاتر و السجلات ما هي ؟ و أهميتها في ظل القانون 91 لسنة 2005
بواسطة: عبدالوهاب، عبدالفتاح منشور: (2009) -
الوثائق المحاسبية ودورها في الإثبات
بواسطة: العفوي، حسن منشور: (2011) -
دور المحاسبية السلوكية في تقويم أداء مأموري الضرائب : دراسة ميدانية
بواسطة: حسن، سهام محمد علي منشور: (1996)
