| LEADER |
02745nam a22002177a 4500 |
| 001 |
0510339 |
| 041 |
|
|
|a ara
|
| 044 |
|
|
|b مصر
|
| 100 |
|
|
|a هلالي، حسين مصطفى
|q Helali, Hussein Mustafa
|e مؤلف
|9 329739
|
| 245 |
|
|
|a طريقة إثبات صافي القيمة
|
| 260 |
|
|
|b المنظمة العربية للتنمية الإدارية
|c 2007
|
| 300 |
|
|
|a 143 - 184
|
| 336 |
|
|
|a بحوث المؤتمرات
|
| 500 |
|
|
|a ورقة عمل مقدمة في ورشة عمل آليات مكافحة تبيض الأموال ، المنعقد في القاهرة - جمهورية مصر العربية خلال الفترة 8 - 12 أبريل 2007 .
|
| 520 |
|
|
|a تعتمد طريقة إثبات صافي القيمة على الدليل القائم على الملابسات. وهي طريقة رئيسية لإثبات الدخل غير المقر به والدخل غير المشروع. تستخدم طريقة إثبات صافي القيمة عندما لا يمكن استخدام طريقة إثبات عنصر معين أو عندما تكون الدفاتر أو السجلات غير متاحة ويظهر أن المشتبه فيه يكنز الأصول ويراكمها. تلتزم المحكمة العليا الأمريكية القائمين بالتحريات بضرورة ما يلي : 1- إثبات بداية صافي القيمة مع تحقق قدر مناسب من اليقين. 2- نفي أية تفسيرات معقولة يقدمها المشتبه فيه بما يتعارض مع ذنبه. 3- إثبات أن الزيادة في صافي القيمة ترجع إلى دخل خاضع للضريبة أو ناشئة من مصدر غير مشروع. 4- إن طريقة إثبات صافي القيمة أداة ممتازة في توثيق الدخل غير المقر به أو الدخل غير المشروع ويجب استخدامها كلما كان هذا الاستخدام مناسبًا.
|
| 653 |
|
|
|a إثبات صافي القيمة
|a الدفاتر التجارية
|a مسك الدفاتر
|a السجلات المالية
|a السجلات المصرفية
|a البطاقات الائتمانية
|a الضرائب
|a المقابلات الشخصية
|a سجلات الأسهم
|a محاسبة التكاليف
|a المصروفات الشخصية
|a ضريبة الدخل
|a تكاليف العقارات
|a الرهن العقاري
|
| 773 |
|
|
|c 009
|d القاهرة
|i المنظمة العربية للتنمية الإدارية
|l 000
|o 8522
|s أعمال ملتقيات وندوات: تبييض الأموال وسرية أعمال المصارف: آليات مكافحة ومعالجة غسل الاموال
|v 000
|
| 856 |
|
|
|u 8522-000-000-009.pdf
|
| 930 |
|
|
|d y
|p y
|q y
|
| 995 |
|
|
|a EcoLink
|
| 999 |
|
|
|c 123262
|d 123262
|
