ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > دور الرقابة الداخلية للمصارف ا...>الوصف

دور الرقابة الداخلية للمصارف الليبية فى الحد من ظاهرة غسيل الأموال: دراسة ميدانية للمصارف التجارية بمدينة إجدابيا

العنوان المترجم: The Role of Internal Control of Libyan Banks in Reducing the Phenomenon of Money Laundering: A Field Study on The Commercial Banks in Ajdabiya City
المصدر: الفكر المحاسبي
الناشر: جامعة عين شمس - كلية التجارة - قسم المحاسبة والمراجعة
المؤلف الرئيسي: فضالي، دينا سيد (مؤلف)
مؤلفين آخرين: سعيد، اللافى عبدالكريم (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج20, ع3
محكمة: نعم
الدولة: مصر
التاريخ الميلادي: 2016
الشهر: أكتوبر
الصفحات: 159 - 189
DOI: 10.21608/ATASU.2016.48674
ISSN: 2356-8402
رقم MD: 775699
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
غسيل الأموال | الرقابة الداخلية | المصارف الليبية | المصارف التجارية | مدينة إجدابيا
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

67

حفظ في:
المستخلص: تطرق الباحث في دراسته إلى جوانب غسيل الأموال من ناحية التعريف بمفهوم غسيل الأموال والتطور التاريخي لعمليات غسيل الأموال ومراحل عمليات غسيل الأموال وأساليب وطرق عمليات غسيل الأموال، واستخدام الباحث المنهج الاستكشافي في وصف الظاهرة وتحليلها ومن ثم تحديد أسئلة البحث، والخاصة بدور أدوات الرقابة الداخلية التي تتخذها البنوك في مواجهة عمليات غسيل الأموال والحد منها، من خلال الدراسات السابقة. قام الباحث بطرح استبانة أراء على عينة من مجتمع الدراسة الذي يتشكل من البنوك العاملة في محافظة إجدابيا في ليبيا وذلك لقياس آراءهم حول قدرة إجراءات الرقابة الداخلية على الحد من ظاهرة غسيل الأموال في ليبيا وفقاً للمعايير والقواعد التي تم الاعتماد عليها في الدراسة والممثلة في التحقق من بيانات العملاء، حفظ السجلات والمستندات، التحقق من مصادر الأموال المودعة بالمصارف، وضوح الأدلة الإرشادية بالمصاريف، وتدريب العاملين بالمصارف. ومن تم فقد تم جمع الآراء وتحليلها تحليلاً وصفياً بهدف الوصول إلى بعض التوصيات للقطاع المصرفي في مدينة اجدابيا، فيما يخص قواعد الرقابة الداخلية التي الأكثر أهمية من وجهة نظر العينة للحد من ظاهرة غسيل الأموال.

The researcher touched on the aspects of money laundering in terms of defining the concept of money laundering, the historical development of money laundering operations, the stages of money laundering operations and the methods and ways of money laundering operations. The researcher used the exploratory approach in describing and analysing the phenomenon and then identifying the research questions, concerning the role of internal control tools taken by banks in the face of money laundering and to reduce its operations, through previous studies. The researcher presented a questionnaire to a sample of the study population which consists of banks operating in the Ajdabiya governorate in Libya to measure their opinions about the ability of internal control procedures to reduce the phenomenon of money laundering in Libya, in accordance with the standards and rules adopted in the study and represented in verifying customer data, keeping records and documents, verifying the sources of funds deposited with banks, the clarity of guidelines for expenses, and the training of bank staff. The views were collected and analysed descriptively in order to reach some recommendations for the banking sector in Ajdabiya, with regard to the rules of internal control, which is most important from the sample point of view to reduce the phenomenon of money laundering.
This abstract translated by Dar AlMandumah Inc 2018.
ISSN: 2356-8402

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.