ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > دور المحاسبة في الحد من عمليات...>الوصف

دور المحاسبة في الحد من عمليات غسل الأموال-الممارسة الحالية: دراسة ميدانية في المملكة العربية السعودية

العنوان بلغة أخرى: The Role of Accounting in the Reduction of Money Laundering Operations - Current Practice: An Empirical Study in the Kingdom of Saudi Arabia
المصدر: مجلة العلوم الإقتصادية والإدارية والقانونية
الناشر: المركز القومي للبحوث غزة
المؤلف الرئيسي: السعد، صالح بن عبدالرحمن (مؤلف)
المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): Al-Saad, Saleh Abdulrahman
مؤلفين آخرين: العمودي، خديجة بنت محمد (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج3, ع12
محكمة: نعم
الدولة: فلسطين
التاريخ الميلادي: 2019
الشهر: ديسمبر
الصفحات: 86 - 109
DOI: 10.26389/AJSRP.K020719
ISSN: 2522-3372
رقم MD: 1039051
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink, IslamicInfo
مواضيع:
المحاسبة | النظام المحاسبي | الاجراءات المحاسبية | مكافحة غسيل الأموال | الرقابة الداخلية | البنوك السعودية
كلمات المؤلف المفتاحية:
غسل الأموال | مكافحة غسل الأموال | النظام المحاسبي | الاجراءات المحاسبية | Money Laundering | Anti-Money Laundering | Accounting Systems | Accounting Procedures
رابط المحتوى:
PDF (صورة)      PDF (نص)      HTML
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

121

حفظ في:
المستخلص: هدفت هذه الدراسة إلى التعرف على مدى التزام البنوك السعودية بالسياسات والمعايير المتعلقة بمكافحة عمليات غسل الأموال، ومدى إدراك الموظفين في هذه البنوك لخطورة هذه العمليات، ومدى فعالية الإجراءات المحاسبية، وأنظمة الرقابة الداخلية في البنوك في مكافحة عمليات غسل الأموال، وقد تم استخدام المنهاج الاستقرائي؛ حيث تم استقراء جوانب الموضوع المختلفة من الدراسات السابقة والأبحاث العلمية، كما تم جمع البيانات والمعلومات من الاستبانة التي تم توزيعها على عدد من موظفي البنوك السعودية؛ حيث تم توزيع (48) استبانة، وتم تحليل (36) استبانة صالحة للتحليل. وقد توصلت الدراسة إلى عدد من النتائج؛ منها: التزام البنوك السعودية بشكل جيد بالقواعد الصادرة عن مؤسسة النقد العربي السعودي، واهتمامها بتوعية موظفيها بخطورة عمليات غسل الأموال وسبل مكافحتها، ومعرفتها الجيدة بإسهام الإجراءات المحاسبية في الحد منها بشكل مباشر أو غير مباشر، كما اتضح أن البنوك السعودية تعي أهمية ودور النظام المحاسبي المتمثلة في التقنيات الحديثة، والقوائم والتقارير المالية، والمجموعة المستندية، والمجموعة الدفترية في مكافحة عمليات غسل الأموال والحد من انتشارها. كما اتضح كذلك أن البنوك تطبق عددا من الإجراءات المحاسبية، وتعمل على تصميم أنظمة الرقابة الداخلية بشكل جيد يساعد على مكافحة عمليات غسل الأموال.

This study aims to shed lights on the extent of adherence by Saudi banks to Anti- Money Laundering standards and procedures, and by identifying the extent to which bank employees are aware of red- flag activities and suspicious indicators of money laundering. Furthermore, the study aims to identify the level of effectiveness of accounting procedures and internal controls in regard to preventing and deterring money laundering. This study employs the extrapolation approach. A questionnaire was distributed to bank employees working in Saudi banks. A total of (48) questionnaires were distributed, (36) questionnaires were suitable for analysis. A number of findings have been reached. The most important findings include: first, the significance of adherence by banks to the policies and procedures issued by the Saudi Arabian Monetary Authority. Second, the significance of awareness by Saudi bank employees of the money laundering activities and the procedures to combat them. Third, the direct or indirect contribution of accounting procedures in preventing and combating money laundering through the use of modern accounting systems, financial reports & statements, letters of credit, and accounting books. Fourth, bank employees exhibit high levels of awareness of the money laundering activities and methods of detecting and preventing them. Finally, it has been found that banks implement a number of accounting procedures, and develop internal controls that assist in combating money laundering activities.
ISSN: 2522-3372

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.