ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا







الرئيسية > أثر مؤشر التركز الائتماني في ا...>الوصف

أثر مؤشر التركز الائتماني في احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم "9": دراسة تحليلية على المصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية

العنوان بلغة أخرى: The Impact of Sector Credit Concentration Indicator in Calculating of the Expected Credit Losses in Accordance with IFRS "9": An Analytical Study on Conventional Banks Listed on the Damascus Securities Exchange
المصدر: مجلة جامعة دمشق للعلوم الاقتصادية والسياسية
الناشر: جامعة دمشق
المؤلف الرئيسي: موالدي، نور الدين (مؤلف)
مؤلفين آخرين: حمادة، رشا محمد أنور (م. مشارك), العواد، منذر (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج39, ع2
محكمة: نعم
الدولة: سوريا
التاريخ الميلادي: 2023
الشهر: مايو
الصفحات: 1 - 18
ISSN: 2789-8202
رقم MD: 1385331
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
التقارير المالية | الأوراق المالية | سوق دمشق | المصارف التقليدية
كلمات المؤلف المفتاحية:
مؤشر التركز الائتماني | الخسائر الائتمانية المتوقعة | Credit Concentration Indicator | Expected Credit Loss
رابط المحتوى:

الناشر لهذه المادة لم يسمح بإتاحتها.
صورة الغلاف QR قانون
حفظ في:
المستخلص: يهدف البحث إلى دراسة أثر مؤشر التركز الائتماني في احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) في المصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية، وذلك بالاعتماد على البيانات المالية المنشورة خلال الفترات المالية الربعية من 31 كانون الأول 2018 ولغاية 31 كانون الأول 2020. وقد اتبع الباحث المنهج الوصفي التحليلي وذلك على عينة من (9) مصارف من المصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية، مستخدما أساليب إحصائية متقدمة متمثلة بالتحليل المقطعي للسلاسل الزمنية (Panel Data). خلص البحث إلى وجود أثر معنوي عكسي لمؤشر التركز الائتماني في احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) للمصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية خلال الفترة المدروسة.

This paper investigates the impact of credit concentration indicator in calculating of expected credit losses in accordance with IFRS (9) based on the financial statements published during the period from December 31, 2018 to December 31, 2020. The descriptive and analytical approach followed in this paper using a sample of (9) banks represents the conventional banks listed on the Damascus securities exchange using panel data to test the paper hypothesis. The paper concluded that there is a significant negative impact of credit concentration indicator in calculating of expected credit loss in accordance with IFRS (9) for conventional banks listed on the Damascus Stock Exchange during the period studied.
ISSN: 2789-8202

عناصر مشابهة


© 2024 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.