تم إضافة تقرير جديد 2024
ارسل ملاحظاتك

ارسل ملاحظاتك لنا









الرئيسية > أثر احتساب الخسائر الائتمانية...>الوصف

أثر احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقاً لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9 على القيمة السوقية المضافة: دراسة تحليلية على المصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية

العنوان بلغة أخرى: The Impact of Calculating of the Expected Credit Losses in Accordance with Ifrs 9 on the Added Market Value: An Analytical Study on Conventional Banks Listed on the Damascus Securities Exchange
المصدر: مجلة جامعة دمشق للعلوم الاقتصادية والسياسية
الناشر: جامعة دمشق
المؤلف الرئيسي: تاجا، محمد حسام (مؤلف)
المؤلف الرئيسي (الإنجليزية): Taja, Mohamad Hossam
مؤلفين آخرين: العدي، إبراهيم (م. مشارك)
المجلد/العدد: مج40, ع1
محكمة: نعم
الدولة: سوريا
التاريخ الميلادي: 2024
الصفحات: 1 - 19
DOI: 10.71219/2470-040-001-002
ISSN: 2789-8202
رقم MD: 1521994
نوع المحتوى: بحوث ومقالات
اللغة: العربية
قواعد المعلومات: EcoLink
مواضيع:
الخسائر الائتمانية | التقارير المالية | الأوراق المالية | القيمة المضافة | سوق دمشق
كلمات المؤلف المفتاحية:
الخسائر الائتمانية المتوقعة | القيمة السوقية المضافة | Expected Credit Losses | Market Value Added
رابط المحتوى:
PDF (صورة)     
صورة الغلاف QR قانون

عدد مرات التحميل

13

حفظ في:
المستخلص: يهدف البحث إلى دراسة أثر احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقاً لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) على القيمة السوقية المضافة في المصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية، وذلك بالاعتماد على البيانات المالية المنشورة خلال الفترات المالية الربعية من 30 ايلول 2019 ولغاية 30 أيلول 2021. وقد اتبع الباحث المنهج الوصفي التحليلي وذلك على عينة من (11) مصرف من المصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية، مستخدماً أساليب إحصائية متقدمة متمثلة بالتحليل المقطعي للسلاسل الزمنية (Panel Data). خلص البحث إلى وجود أثر معنوي عكسي لاحتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة وفقاً لمعيار التقارير المالية الدولي رقم (9) للمصارف التقليدية المدرجة في سوق دمشق للأوراق المالية على القيمة السوقية المضافة خلال الفترة المدروسة.

This paper investigates the impact of calculating of expected credit losses in accordance with IFRS (9) on the market value added based on the financial statements published during the period from September 30, 2019 to September 30, 2021. The descriptive and analytical approach followed in this paper using a sample of (11) banks represents the conventional banks listed on the Damascus securities exchange using panel data to test the paper hypothesis. The paper concluded that there is a significant negative impact of calculating of expected credit loss in accordance with IFRS (9) on added market value for conventional banks listed on the Damascus Stock Exchange during the period studied.
ISSN: 2789-8202

عناصر مشابهة


© 2025 المنظومة. جميع الحقوق محفوظة.